老师您好，2020年付的20年6月到21年6月的租金,挂往来了,但是对方不会给开发票了,打算今年转成费用，摊销去年的费用,还用以前年度损益调整吗，您能给出一个账务处理具体方案吗

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2021/4/9 9:08:27

没有发票的，所得税前不能扣除，要调增

账上，如果小企业会计准则的话，调增当期直接做当期费用，如果金额较大的，直接调未分配利润

金额5万左右，直接记到21年费用，等做21年的汇算清缴时，调增可以吗？具体分录可以给一下吗

你是小企业会计准则吗？

是小企业准则

我们是农业公司，土地租金，应该记成本还是记费用，记成本的话，我们没有相应的收入

进费用

可以做到今年，明年汇算调增

好的

老师，麻烦您，我还有笔3万的有票费用，广告费，是20年底的，可以直接入今年费用吗

按照权责发生制，是哪期的费用就做到哪期

主要是去年年底的，没来的及报销，那么今年应该怎么入账呢

这笔建议你调到去年去

嗯嗯

过以前年度损益调整，汇算清缴调减

补充说明一下，小企业会计准则的，会计处理，以前年度损益调整漏记的，补记到发现当期，明年汇算清缴调增，税务处理，以前年度漏记的，需要向税务申请对以前年度申报表进项更正申报，追补到去年扣除

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2021-04-09 09:08倾听

Annina老师2021-04-09 09:11

没有发票的，所得税前不能扣除，要调增

Annina老师2021-04-09 09:12

账上，如果小企业会计准则的话，调增当期直接做当期费用，如果金额较大的，直接调未分配利润

2021-04-09 09:19倾听

金额5万左右，直接记到21年费用，等做21年的汇算清缴时，调增可以吗？具体分录可以给一下吗

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

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