公司当月就给员工去了社保,个人承担356,公司承担800,怎么做会计分录。

2021/4/12 6:52:56

公司当月就给员工去了社保,个人承担356,公司承担800,怎么做会计分录。

意思就是工资还没发,社保就扣了对吧?

嗯对的

当月缴纳当月的社保,当月月的账务处理:借:管理费用-五险一金 dai:应付职工薪酬-五险一金(单位部分) 缴纳的时候借:应付职工薪酬-五险一金(单位部分)其他应收款-个人部分(公司先行垫付) dai:银行存款

那当月只计提工资,不用计提社保吧

对,社保不用计提

那下个月的话怎么办?都需要计提吗

公司负担的部分在缴纳的时候就计提了

下月发工资的时候借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-个人部分 dai:银行存款

下个月继续这个步骤就可以吧

对,没错,每个月都是这么做就可以了

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哈哈老师税务师答疑老师
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2021-04-12 06:5213409529

公司当月就给员工去了社保,个人承担356,公司承担800,怎么做会计分录。
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-12 06:54

意思就是工资还没发,社保就扣了对吧?

2021-04-12 07:0013409529

嗯对的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-12 07:03

当月缴纳当月的社保,当月月的账务处理:借:管理费用-五险一金 dai:应付职工薪酬-五险一金(单位部分) 缴纳的时候借:应付职工薪酬-五险一金(单位部分)其他应收款-个人部分(公司先行垫付) dai:银行存款

2021-04-12 07:0913409529

那当月只计提工资,不用计提社保吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-12 07:33

对,社保不用计提

2021-04-12 07:4013409529

那下个月的话怎么办?都需要计提吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-12 07:44

公司负担的部分在缴纳的时候就计提了
会计宝

哈哈老师2021-04-12 07:45

下月发工资的时候借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-个人部分 dai:银行存款

2021-04-12 08:0413409529

下个月继续这个步骤就可以吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-12 08:27

对,没错,每个月都是这么做就可以了

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