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请问跨区域涉税事项，预缴的增值税及附加啊个所啊，应该怎么做分录？

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2021/4/15 10:34:18

请问跨区域涉税事项，预缴的增值税及附加啊个所啊，应该怎么做分录？

建筑施工企业么？

增值税 借：应交税费-应交增值税-预交增值税 dai：银行存款

是的，那预缴的附加及个税呢

后面的开票是冲回来是吗

借：税金及附加 dai：应交税费-城建税 教育经费等 借：应交税费-城建税 dai：银行存款

不是 项目结束时在你公司所在地清缴增值税

那开票是在我公司开吗

开票的时候不要直接冲预交增值税

那应该怎么做

借：银行存款/应收帐款 dai：主营业务收入 dai：应交税费--应交增值税(销项税额) 借：应交税费--应交增值税(预交增值税) dai：库存现金/银行存款 月末 借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税) dai：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 dai：应交税费--应交增值税(预交增值税)

这是一般纳税人的分录

你们是一般纳税人么？ 如果是小规模的话不用这么复杂

个税直接挂其他应收或应付就可以 发工资的时候冲了

一般纳税人

个税挂其他应收或应付，实际付的话没有付那么多 应该怎么办

？ 你个税不是根据申报表来么

哦哦，可能现在改了，以前异地预缴附加税个所税都是在异地那里直接缴纳，个所税都是那边按比例缴纳的

所以我才有疑问说个所税方面应该怎么入账

交的时候 直接就 应交税费-个人所得税 dai：其他应收/应付 发工资的时候 借：应付职工薪酬 dai：银行存款 其他应收/应付

谢谢

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归老师财务经理,中级职称,10年经验答疑老师
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2021-04-15 10:3422995891

请问跨区域涉税事项，预缴的增值税及附加啊个所啊，应该怎么做分录？
会计宝
会计宝

归老师2021-04-15 10:36

建筑施工企业么？
会计宝

归老师2021-04-15 10:36

增值税 借：应交税费-应交增值税-预交增值税 dai：银行存款

2021-04-15 10:3822995891

是的，那预缴的附加及个税呢
会计宝

2021-04-15 10:3922995891

后面的开票是冲回来是吗
会计宝
会计宝

归老师2021-04-15 10:39

借：税金及附加 dai：应交税费-城建税 教育经费等 借：应交税费-城建税 dai：银行存款
会计宝

归老师2021-04-15 10:40

不是 项目结束时在你公司所在地清缴增值税

2021-04-15 10:4122995891

那开票是在我公司开吗
会计宝
会计宝

归老师2021-04-15 10:41

开票的时候不要直接冲预交增值税

2021-04-15 10:4222995891

那应该怎么做
会计宝
会计宝

归老师2021-04-15 10:43

借：银行存款/应收帐款 dai：主营业务收入 dai：应交税费--应交增值税(销项税额) 借：应交税费--应交增值税(预交增值税) dai：库存现金/银行存款 月末 借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税) dai：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 dai：应交税费--应交增值税(预交增值税)
会计宝

归老师2021-04-15 10:45

这是一般纳税人的分录
会计宝

归老师2021-04-15 10:45

你们是一般纳税人么？ 如果是小规模的话不用这么复杂
会计宝

归老师2021-04-15 10:46

个税直接挂其他应收或应付就可以 发工资的时候冲了

2021-04-15 10:4822995891

一般纳税人
会计宝

2021-04-15 10:5122995891

个税挂其他应收或应付，实际付的话没有付那么多 应该怎么办
会计宝
会计宝

归老师2021-04-15 10:52

？ 你个税不是根据申报表来么

2021-04-15 10:5522995891

哦哦，可能现在改了，以前异地预缴附加税个所税都是在异地那里直接缴纳，个所税都是那边按比例缴纳的
会计宝

2021-04-15 11:0122995891

所以我才有疑问说个所税方面应该怎么入账
会计宝
会计宝

归老师2021-04-15 11:02

交的时候 直接就 应交税费-个人所得税 dai：其他应收/应付 发工资的时候 借：应付职工薪酬 dai：银行存款 其他应收/应付

2021-04-15 11:0322995891

谢谢
会计宝
归老师

归老师2021-04-15 11:04

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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