5月份开了一张跨区域的发票 6月份才预缴 这个月申报增值税的时候没有跳出预缴的税额 我填进去了 强制提交了 问了税务 说是6月份申报5月份增值税的时候 就要把预缴税额填进去 是这样操作吗

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2025/7/11 16:43:14

5月份开了一张跨区域的发票 6月份才预缴 这个月申报增值税的时候没有跳出预缴的税额 我填进去了 强制提交了 问了税务 说是6月份申报5月份增值税的时候 就要把预缴税额填进去 是这样操作吗

是的,通常是这样操作的。 根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》规定,纳税人跨县(市、区)提供建筑服务预缴税款时间,按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。若以1个月或1个季度为纳税期,期满之日起15日内申报纳税和预缴。 5月份开具发票,纳税义务发生在5月,若按月申报增值税,应在6月申报期内申报5月增值税,此时就需将预缴税额填写在申报表相应栏次(如增值税申报表附表四“建筑服务预缴”栏)进行抵减。

就是说我没有实际发生预缴税款的行为 只是开了票 也应该这么操作吗

是这个意思

那我之前都弄错了诶

那税务不怕这笔钱企业一直不预缴吗

你不预交肯定会比对出来,现在都是联网的

我以为是哪个月预缴的 就应该把发生额填在哪个月

应该不是这样

我刚才还强制提交了

你可以联系税务看看用不用修改,能提交看看是否再用修改

只能先更正5月份的了 因为我们这边一直是有留底税的

刚才打电话说要更正

专管员电话是打不通的 打了大厅的

那你就得按照税务的要求来了。

大厅就是把正常的流程说了

我还听的云里雾里

这种情况因为是专管员,主管你们的建议,你还是得和专管员联系上才行。

我现在强制提交了

但是电话打不通他的

报税期又快结束了

你可以先申报了,然后去找一趟专管员,真要是需要修改 过了税期也可以修改

好的

补充,如果办理预缴申报时间在征期时间内,税款所属期可根据实际情况选择为上月或当月;如果办理预缴申报时间不在征期时间内,税款所属期仅可选择为当月。可以通过增值税预缴申报引导页中“所属时期”栏次修改税款所属期起止时间。需要看预缴税款的所属期,6月预缴的增值税,其税款所属期为6月,应填入6月所属期的增值税申报表中,用于抵减6月所属期的应纳税额。

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2025-07-11 16:43匿名提问

5月份开了一张跨区域的发票 6月份才预缴 这个月申报增值税的时候没有跳出预缴的税额 我填进去了 强制提交了 问了税务 说是6月份申报5月份增值税的时候 就要把预缴税额填进去 是这样操作吗
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哈哈老师2025-07-11 16:44

是的,通常是这样操作的。 根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》规定,纳税人跨县(市、区)提供建筑服务预缴税款时间,按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。若以1个月或1个季度为纳税期,期满之日起15日内申报纳税和预缴。 5月份开具发票,纳税义务发生在5月,若按月申报增值税,应在6月申报期内申报5月增值税,此时就需将预缴税额填写在申报表相应栏次(如增值税申报表附表四“建筑服务预缴”栏)进行抵减。
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2025-07-11 16:45匿名提问

就是说我没有实际发生预缴税款的行为 只是开了票 也应该这么操作吗
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哈哈老师2025-07-11 16:46

是这个意思

2025-07-11 16:46匿名提问

那我之前都弄错了诶
会计宝

2025-07-11 16:47匿名提问

那税务不怕这笔钱企业一直不预缴吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-11 16:47

你不预交肯定会比对出来,现在都是联网的

2025-07-11 16:47匿名提问

我以为是哪个月预缴的 就应该把发生额填在哪个月
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-11 16:47

应该不是这样

2025-07-11 16:47匿名提问

我刚才还强制提交了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-11 16:48

你可以联系税务看看用不用修改,能提交看看是否再用修改

2025-07-11 16:48匿名提问

只能先更正5月份的了 因为我们这边一直是有留底税的
会计宝

2025-07-11 16:48匿名提问

刚才打电话说要更正
会计宝

2025-07-11 16:48匿名提问

专管员电话是打不通的 打了大厅的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-11 16:48

那你就得按照税务的要求来了。

2025-07-11 16:49匿名提问

大厅就是把正常的流程说了
会计宝

2025-07-11 16:49匿名提问

我还听的云里雾里
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-11 16:49

这种情况因为是专管员,主管你们的建议,你还是得和专管员联系上才行。

2025-07-11 16:50匿名提问

我现在强制提交了
会计宝

2025-07-11 16:50匿名提问

但是电话打不通他的
会计宝

2025-07-11 16:50匿名提问

报税期又快结束了
会计宝
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哈哈老师2025-07-11 16:52

你可以先申报了,然后去找一趟专管员,真要是需要修改 过了税期也可以修改

2025-07-11 16:52匿名提问

好的
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会计宝

哈哈老师2025-07-11 16:52

会计宝

官方回复2025-07-18 10:23

补充,如果办理预缴申报时间在征期时间内,税款所属期可根据实际情况选择为上月或当月;如果办理预缴申报时间不在征期时间内,税款所属期仅可选择为当月。可以通过增值税预缴申报引导页中“所属时期”栏次修改税款所属期起止时间。需要看预缴税款的所属期,6月预缴的增值税,其税款所属期为6月,应填入6月所属期的增值税申报表中,用于抵减6月所属期的应纳税额。
官方回复

官方回复2025-07-18 10:24

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