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老师，城市维护建设税有余额是怎么回事？

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2020/11/12 11:38:22

老师，城市维护建设税有余额是怎么回事？

出现余额肯定是计提和缴纳的金额不一致，你查一下就知道了。

税金及附加总账是平的，明细账有余额

总账和明细账应该是一致的啊

哦，是这样的老师，税金及附加是平的，但是税金及附加-城市维护建设税有借方余额，我不明白这是什么意思

你看一下你计提的时候怎么做的分录，你再看一下你缴纳的时候怎么做的分录就行了。

哦，我看了一下，是月末结转的时候，直接转入税金及附加-转利润科目了，没有设置明细结转，这样可以吗？老师

这样不行，税金及附加科目是损益类科目，结转后不能有余额的。

现在就是税金及附加-城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的借方之和等于税金及附加dai方之和，所以总账看上去是平的，这样不行啊？老师

我怎么调整呢

让我看一下你计提的分录，和缴税的分录

你计提的时候计提到了税金及附加-城建税里了，那结转的时候就也要结转税金及附加-城建税这个科目才行。

是的，我结转到了税金及附加-转利润科目，老师，我该怎样调整比较简便呢

把之前结转损益的凭证删了，重新结转

老师，纸质凭证已经装订了，拆开重新弄啊

你看一下，税金及附加-转利润科目有余额把

有的

转利润dai方余额和城建税余额借方余额一样

不用删了，你这么做，dai:税金及附加-转利润（红字）dai:税金及附加-城建税三个科目就行了。

哦，好的，谢谢老师

不客气

老师，凭证金额就写各科目的累计余额吗

你需要看一下是不是都是因为结转错科目了，如果是结转错科目了就是这么调整。

好的，明白了

嗯

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2020-11-12 11:38匿名提问

老师，城市维护建设税有余额是怎么回事？

会计宝

2020-11-12 11:22匿名提问

会计宝

会计宝

会计宝

哈哈老师2020-11-12 11:40

出现余额肯定是计提和缴纳的金额不一致，你查一下就知道了。

2020-11-12 12:17匿名提问

税金及附加总账是平的，明细账有余额

会计宝

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