供应商发票金额多开，货款已经支付，差额后期支付，会计分录怎么处理

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2021/4/28 17:00:19

借:库存商品应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款应付账款

老师，我们公司在发票未抵扣，货款已支付的情况下，会计分录做的是借预付账款，dai银行存款，从来没有做过库存商品

发票来了不做库存吗

不做的

然后等抵扣之后再借原材料、应交税费，袋银行存款

那dai方就是预付账款和应付账款（多开发票的金额）

那借方呢

你的意思不抵扣你们不做账对吗

不抵扣也做账的，会计分录就做成借预付账款，dai银行存款，等抵扣之后再做一次，会计分录会做成借原材料，dai银行存款

等于说发票金额多开了对吧？比如说实际是10但是却对开成12对吧

是的

借:预付账款12 dai:银行存款10 应付账款2

那发票的税额就不体现是吗

体现我就是没加上

借方是预付账款也可以有应交税费吗

你没认证呢，进项税额记入应交税费应交增值税-待认证进项税额，等你抵扣了再从待认证进项税额转到进项税额里面

哦哦明白了，谢谢老师

不可客气

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2021-04-28 17:00老好人

供应商发票金额多开，货款已经支付，差额后期支付，会计分录怎么处理

哈哈老师2021-04-28 17:01

借:库存商品应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款应付账款

2021-04-28 17:02老好人

老师，我们公司在发票未抵扣，货款已支付的情况下，会计分录做的是借预付账款，dai银行存款，从来没有做过库存商品

哈哈老师2021-04-28 17:03

发票来了不做库存吗

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