我问一下,其他应付款为负数,原因是我把个人所得税挂在其他应付款里面,现在该如何处理啊,在借方余额,怎么调平?应该如何做会计分录。请老师指教一下

2021/6/7 13:32:06

我问一下,其他应付款为负数,原因是我把个人所得税挂在其他应付款里面,现在该如何处理啊,在借方余额,怎么调平?应该如何做会计分录。请老师指教一下

你好

你好,老师

遇到这种问题该如何处理啊

没有做

就只做了一笔

借:个人所得税 dai:银行存款

是的,老师

缴纳时正确分录为 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款

工资发放时的分录能写一下吗?

嗯嗯,问题是。直接不修改以前的,就是单独做一笔的话能行嘛

老师

可以

那应该怎么做一笔,请老师指教一下

现在是缴个税的分录有了,没有计提个税的分录。把需要计提的分录增加上就行了

你看一下,老师

发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 应付职工薪酬--代扣代缴社保 银行存款。每个会计在计提工资与发放工资时分录不尽相同,你参考下吧

缴了几次个税?

一年的

那就把这一年的工资发放凭证核对一下,绘制成表格,统计出合计数,根据你发放工资及计提工资分录来进行调整就行了

正常来说,月缴纳个税与月发放工资时计提的个税金额是一致的

我能把这个直接转移到其他应收款里面嘛

在其他应收款里面建个个人所得税,直接移到哪里

借:其他应收款 个人所得税 dai:其他应付款 个人所得税

你理解有误,个人所得税不用其他应收其他应付科目:1.个人所得税应该用应交税费-应交个人所得税这个科目来核算 2.你现在只有缴纳个税的分录,没有计提分录 3.个税计提分录正规做法在发放工资的分录里体现在dai方

老师,我们这个就样放到其他应付款里面,不能放到应交税费里面,所以,该如何做会计分录那

就只能放到其他应付款里面。我之前做的会计分录是这样的

借:其他应付款 个人所得税 dai:银行存款

该如何调成正数

把没有计提的计提上就行了

上面已经说过方法了

老师

我的应交税费出现负数了

你看我做的会计分录对嘛

借:应交税费 个人所得税 dai:银行存款

这是缴税时的分录,还有计提的分录呢

计提的分录是

老师写一下

你看你帐上发放工资的分录是什么。老师前面写的有是供你参考的,不同会计可能写的分录不尽相。

发放工资是 借:销售费用 职工薪酬 dai:银行存款

借方科目是实际发放工资数,不含代扣找缴的个税

不是,里面包括代扣代缴的个税

银行存款帐实相符吗?

如果包含代扣代缴个税分录应该这样 借:销售费用 dai:应交税费-应交个人所得税 银行存款

相符

你说的包括代扣代缴的个税是指什么?

哪个科目包括?

应交税费的个人所得税

冲下就行了

怎么调冲啊,老师

哪里错了调哪里

先查是哪里错了,涉及到的哪个科目,多少金额,然后再确定怎么调

这边基本户是发放工资的,一般户是扣除个税的

银行你不是说不错啊

不错与银行就没关系

我都蒙了

工资是做一笔,然后个税是做一笔,这二爱业务是分开做的

本来就是两笔

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高老师高级会计师,财务总监答疑老师
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2021-06-07 13:3223099527

我问一下,其他应付款为负数,原因是我把个人所得税挂在其他应付款里面,现在该如何处理啊,在借方余额,怎么调平?应该如何做会计分录。请老师指教一下
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:33

你好

2021-06-07 13:3323099527

你好,老师
会计宝

2021-06-07 13:3323099527

遇到这种问题该如何处理啊
会计宝

2021-06-07 13:3423099527

没有做
会计宝

2021-06-07 13:3523099527

就只做了一笔
会计宝

2021-06-07 13:3523099527

借:个人所得税 dai:银行存款
会计宝

2021-06-07 13:3523099527

是的,老师
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:37

缴纳时正确分录为 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款
会计宝

高老师2021-06-07 13:38

工资发放时的分录能写一下吗?

2021-06-07 13:3823099527

嗯嗯,问题是。直接不修改以前的,就是单独做一笔的话能行嘛
会计宝

2021-06-07 13:3923099527

老师
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:39

可以

2021-06-07 13:3923099527

那应该怎么做一笔,请老师指教一下
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:40

现在是缴个税的分录有了,没有计提个税的分录。把需要计提的分录增加上就行了

2021-06-07 13:4723099527

会计宝
会计宝

2021-06-07 13:4223099527

你看一下,老师
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:43

发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 应付职工薪酬--代扣代缴社保 银行存款。每个会计在计提工资与发放工资时分录不尽相同,你参考下吧
会计宝

高老师2021-06-07 13:43

缴了几次个税?

2021-06-07 13:4423099527

一年的
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:46

那就把这一年的工资发放凭证核对一下,绘制成表格,统计出合计数,根据你发放工资及计提工资分录来进行调整就行了
会计宝

高老师2021-06-07 13:49

正常来说,月缴纳个税与月发放工资时计提的个税金额是一致的

2021-06-07 13:5123099527

我能把这个直接转移到其他应收款里面嘛
会计宝

2021-06-07 13:5223099527

在其他应收款里面建个个人所得税,直接移到哪里
会计宝

2021-06-07 13:5323099527

借:其他应收款 个人所得税 dai:其他应付款 个人所得税
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:57

你理解有误,个人所得税不用其他应收其他应付科目:1.个人所得税应该用应交税费-应交个人所得税这个科目来核算 2.你现在只有缴纳个税的分录,没有计提分录 3.个税计提分录正规做法在发放工资的分录里体现在dai方

2021-06-07 14:0923099527

老师,我们这个就样放到其他应付款里面,不能放到应交税费里面,所以,该如何做会计分录那
会计宝

2021-06-07 14:1023099527

就只能放到其他应付款里面。我之前做的会计分录是这样的
会计宝

2021-06-07 14:1023099527

借:其他应付款 个人所得税 dai:银行存款
会计宝

2021-06-07 14:1123099527

该如何调成正数
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 14:15

把没有计提的计提上就行了
会计宝

高老师2021-06-07 14:16

上面已经说过方法了

2021-06-07 16:0823099527

老师
会计宝

2021-06-07 16:0823099527

我的应交税费出现负数了
会计宝

2021-06-07 16:0823099527

你看我做的会计分录对嘛
会计宝

2021-06-07 16:0923099527

借:应交税费 个人所得税 dai:银行存款
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:10

这是缴税时的分录,还有计提的分录呢

2021-06-07 16:1123099527

计提的分录是
会计宝

2021-06-07 16:1123099527

老师写一下
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:13

你看你帐上发放工资的分录是什么。老师前面写的有是供你参考的,不同会计可能写的分录不尽相。

2021-06-07 16:1423099527

发放工资是 借:销售费用 职工薪酬 dai:银行存款
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:16

借方科目是实际发放工资数,不含代扣找缴的个税

2021-06-07 16:1723099527

不是,里面包括代扣代缴的个税
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:18

银行存款帐实相符吗?
会计宝

高老师2021-06-07 16:20

如果包含代扣代缴个税分录应该这样 借:销售费用 dai:应交税费-应交个人所得税 银行存款

2021-06-07 16:2023099527

相符
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:22

你说的包括代扣代缴的个税是指什么?
会计宝

高老师2021-06-07 16:22

哪个科目包括?

2021-06-07 16:2323099527

应交税费的个人所得税
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:23

会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:28

冲下就行了

2021-06-07 16:3023099527

怎么调冲啊,老师
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:31

哪里错了调哪里
会计宝

高老师2021-06-07 16:33

先查是哪里错了,涉及到的哪个科目,多少金额,然后再确定怎么调

2021-06-07 16:3523099527

这边基本户是发放工资的,一般户是扣除个税的
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:36

银行你不是说不错啊
会计宝

高老师2021-06-07 16:36

不错与银行就没关系

2021-06-07 16:3723099527

我都蒙了
会计宝

2021-06-07 16:3823099527

工资是做一笔,然后个税是做一笔,这二爱业务是分开做的
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:48

本来就是两笔

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