老师我们公司5月买了200台设备 6月中旬到了100台发票还没到但是在抵扣平台可以查到我们做6月份的账是不是需要把先到的100台暂估入账? 借:库存贷:应付账款-暂估入库款? 然后还要填写6月份的入库单?（入库成本先按照平时价计入吗）等过两天发票到时候把冲销暂估入库的账做到7月份然后再根据发票勾选平台可以把这张进项票给勾选抵扣了？

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2021/7/2 10:46:56

老师我们公司5月买了200台设备 6月中旬到了100台发票还没到但是在抵扣平台可以查到我们做6月份的账是不是需要把先到的100台暂估入账? 借:库存 dai:应付账款-暂估入库款? 然后还要填写6月份的入库单?（入库成本先按照平时价计入吗）等过两天发票到时候把冲销暂估入库的账做到7月份然后再根据发票勾选平台可以把这张进项票给勾选抵扣了？

是的

那如果发票到了我们抵扣勾选的话这张票就属于6月的进项了老师而且这张票就是6月份开的现在没到我们手里所以不清楚还需要暂估吗

是的

老师我没明白意思我们如果把发票认证了那6月份的账对应购进的的不是需要确认进项吗？

6月份的进项如果你需要可以认证

也可以8月再认证

认证了，就确认进项，前提是要确定6月发票已开

确定是6月开的意思就是如果认证就不需要暂估按照发票直接填写入库单的成本以及做账之类的如果这个月不认证那就6月暂估 7月红冲分录重新确认成本重新入库是这样吧？

确认6月已开票的，可以不暂估，喊对方拍照给你先做账，拿到发票了，把发票附在凭证后面

老师所以我们这期入库成本就是按照实际成本入账的对吗？

老师我想问下如果我们6月暂估入库制作了6月入库单的成本入库成本肯定是不准确因为入库的不准确会导致我们6月结转该型号产品的成本不一样（我们用的是月末一次加权成本法）这具体该怎么处理呢？

暂估入库的，次月冲红暂估

重新按照发票入账

成本少结转的，补结转

也就是次月做账时候把成本要不补提要不减少红冲成本

是的

谢谢老师

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2021-07-02 10:46匿名提问

Annina老师2021-07-02 10:53

是的

2021-07-02 10:56匿名提问

那如果发票到了我们抵扣勾选的话这张票就属于6月的进项了老师而且这张票就是6月份开的现在没到我们手里所以不清楚还需要暂估吗

Annina老师2021-07-02 11:06

是的

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