赠送给客户的样品,不开发票,会计处理上是做视同销售确认主营业务收入吗

2021/8/9 11:09:00

赠送给客户的样品,不开发票,会计处理上是做视同销售确认主营业务收入吗

会计上,做销售费用,dai库存商品处理

税务上,视同销售

那增值税怎么计算

按成本价还是销售价?进项税要转出吗

这个是所得税汇算时填纳税调整表的

视同销售不是要做销项税吗

那我这样的话就没有成本结转了对吗

增值税也需要视同销售

会计上,做销售费用,dai库存商品,应交税费-应交增值税(销项税)

那是要按库存品成本价计税,我在进项税转出,但是在汇算清缴时,我这笔视同销售的收入就没有成本结转了,可以这么理解吗

不做进转出

抵扣进项,确认销项就好

视同销售是按照公允价值确定

销项税我按什么计税依据计算,销售单价还是成本价

公允价值确定

我之前类似情况是这样做的,老师您看下:借管理费用,dai主营业务收入 销项税(按公允价值计税) 生产领料时:借生产成本 dai原材

和你教我的做法唯一区别好像就是:没有生产成本

赠品在会计上不用销售

增值税和所得税视同销售

嗯,现在知道了,那我要调整之前的账务,是不是红字冲减借生产成本,dai主营收入,差额计算管理费用

没跨年的是的

好的,谢谢老师

为销售发生的,差额进销售费用

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-08-09 11:09😈

赠送给客户的样品,不开发票,会计处理上是做视同销售确认主营业务收入吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-08-09 11:09

会计上,做销售费用,dai库存商品处理
会计宝

Annina老师2021-08-09 11:09

税务上,视同销售

2021-08-09 11:10😈

那增值税怎么计算
会计宝

2021-08-09 11:11😈

按成本价还是销售价?进项税要转出吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-08-09 11:11

这个是所得税汇算时填纳税调整表的

2021-08-09 11:12😈

视同销售不是要做销项税吗
会计宝

2021-08-09 11:13😈

那我这样的话就没有成本结转了对吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-08-09 11:23

增值税也需要视同销售
会计宝

Annina老师2021-08-09 11:23

会计上,做销售费用,dai库存商品,应交税费-应交增值税(销项税)

2021-08-09 11:37😈

那是要按库存品成本价计税,我在进项税转出,但是在汇算清缴时,我这笔视同销售的收入就没有成本结转了,可以这么理解吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-08-09 11:38

不做进转出
会计宝

Annina老师2021-08-09 11:38

抵扣进项,确认销项就好
会计宝

Annina老师2021-08-09 11:38

视同销售是按照公允价值确定

2021-08-09 11:39😈

销项税我按什么计税依据计算,销售单价还是成本价
会计宝
会计宝

Annina老师2021-08-09 11:39

公允价值确定

2021-08-09 11:57😈

我之前类似情况是这样做的,老师您看下:借管理费用,dai主营业务收入 销项税(按公允价值计税) 生产领料时:借生产成本 dai原材
会计宝

2021-08-09 11:58😈

和你教我的做法唯一区别好像就是:没有生产成本
会计宝
会计宝

Annina老师2021-08-09 11:58

赠品在会计上不用销售
会计宝

Annina老师2021-08-09 11:58

增值税和所得税视同销售

2021-08-09 12:03😈

嗯,现在知道了,那我要调整之前的账务,是不是红字冲减借生产成本,dai主营收入,差额计算管理费用
会计宝
会计宝

Annina老师2021-08-09 12:04

没跨年的是的

2021-08-09 12:04😈

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

Annina老师2021-08-09 12:15

为销售发生的,差额进销售费用

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