以前年度忘记计提导致科目有余额挂着，怎么平账

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2021/8/12 9:29:52

如果金额不大，今年补计提一下就可以了

大金额的呢

理论上，需要用到“以前年度损益调整”，同时调整报表期初数据。实操中，慎用这个科目，调整报表属于重大事项，容易给报表使用者造成误解

那比如已交税金没有结转有余额结转

需要怎么调整

科目怎么挂

什么税种？借方余额还是dai方余额？

借方

什么税种？增值税属于价外税，跟其他税的处理方式是不一样的

异地预缴税价外

这个会计科目，需要转到“未交增值税”，但你别轻易调，先与纳税申报表核对一下

纳税申报表的表4，会显示预缴增值税，如果申报表有余额，会计科目上也有余额，两个一致是正确的

这都跨年度了

先确定一下，这笔预缴税款，是不是抵扣了？如果申报表抵扣了，会计科目没结转，那就调会计科目就行了

好的

谢谢老师

以前的账，不要轻易调，除非确定错了，并且能找到错误原因，再调整

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2021-08-12 09:29香雪海

以前年度忘记计提导致科目有余额挂着，怎么平账

李钢老师2021-08-12 09:33

如果金额不大，今年补计提一下就可以了

2021-08-12 09:34香雪海

大金额的呢

李钢老师2021-08-12 09:37

理论上，需要用到“以前年度损益调整”，同时调整报表期初数据。实操中，慎用这个科目，调整报表属于重大事项，容易给报表使用者造成误解

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