老师您好 请问下今年缴纳以前年度的社保 在上个月直接做了借应付职工薪酬-社保公司部分 其他应付款-社保个人部分 营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款 然后科目一直余额了怎么调整呀

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2024/4/12 14:44:54

老师您好 请问下今年缴纳以前年度的社保 在上个月直接做了借应付职工薪酬-社保公司部分 其他应付款-社保个人部分 营业外支出-税收滞纳金 dai银行存款 然后科目一直余额了怎么调整呀

同学你好,是哪个科目有余额呢

其他应付款个人部分社保

是做的分录错了吗

个人部分从员工工资扣或者员工支付的公司账户,科目余额就是0了

正确的今年缴纳以前年度 未及时缴纳的社保是什么分录呀 用以前年度损益科目呀

你是小企业会计准则吗?

今年的都是平的了 调整不了

企业会计准则

社保个人部分去年没扣员工款吗?

公司部分去年计提了吗?

应该没有

没计提的话公司部分就是 借:以前年度损益调整 dai:应付职工薪酬 个人部分员工把钱转到公司 借:银行存款 dai:其他应付款

那个人部分也不可能让他再转进来的呀

那公司愿意承担的话可以计入以前年度损益调整

那就是所有公司和个人社保还有那个滞纳金都是用以前年度损益科目 然后dai银行存款吗

是的呢

会影响所得税吧

是的,以前年度损益调整要结转到利润分配-未分配利润

那是手动在做这笔分录了 系统直接结是结到今年的本年利润

就是做完那个缴纳社保的 在做一笔以前年度损益结转 然后再当月再最后结账 是吗

是的

那上个月做错的那笔一定要红冲吗 不红冲的话 怎么调整那笔变正确

建议一整笔红冲,然后再做正确的,调整的话太乱了

还没有申报 因为报表是季度报的 那我可以直接反结账过去调吗

也可以的哈

好滴 还有影响的所得税 是在这个月做分录吗

去年汇算清缴做了吗?

还没有做

没做的话等5月汇算完可以一起账务处理

哦哦好滴 就是以前年度损益结转到利润分配-未分配利润 不影响今年利润数据吧?

嗯呢,不影响

好滴 就是在年度所得税汇算申报表中调整这块数据了

对的

申报具体要怎么调这个金额呀

老师 上面说的更正的分录是整期补缴的社保加滞纳金金额 借以前年度损益调整负的 dai银行存款吗

年报有张表是职工薪酬支出,填在那张表就可以

借:以前年度损益调整dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬dai:银行存款

好滴 就不区分滞纳金了

滞纳金不用过应付职工薪酬

那这部分滞纳金分录是 借以前年度损益调整 dai银行

嗯嗯

年度汇算清缴在哪里调整申报呀

不是职工薪酬支出同一张表了吧

滞纳金不能税前扣除,不影响所得税

那不能税前扣除 入账进以前年度损益了 要调增这个吧

不用

因为你去年账务没有这笔,本身就没有扣除,增加了这笔就不用调整

哦哦好滴 谢谢老师

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西贝老师财务主管,账务处理,税务答疑老师
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2024-04-12 14:44匿名提问

老师您好 请问下今年缴纳以前年度的社保 在上个月直接做了借应付职工薪酬-社保公司部分 其他应付款-社保个人部分 营业外支出-税收滞纳金 dai银行存款 然后科目一直余额了怎么调整呀
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 14:47

同学你好,是哪个科目有余额呢

2024-04-12 14:48匿名提问

其他应付款个人部分社保
会计宝

2024-04-12 14:48匿名提问

是做的分录错了吗
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 14:48

个人部分从员工工资扣或者员工支付的公司账户,科目余额就是0了

2024-04-12 14:49匿名提问

正确的今年缴纳以前年度 未及时缴纳的社保是什么分录呀 用以前年度损益科目呀
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 14:50

你是小企业会计准则吗?

2024-04-12 14:50匿名提问

今年的都是平的了 调整不了
会计宝

2024-04-12 14:50匿名提问

企业会计准则
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 14:50

社保个人部分去年没扣员工款吗?
会计宝

西贝老师2024-04-12 14:51

公司部分去年计提了吗?

2024-04-12 14:51匿名提问

应该没有
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 14:52

没计提的话公司部分就是 借:以前年度损益调整 dai:应付职工薪酬 个人部分员工把钱转到公司 借:银行存款 dai:其他应付款

2024-04-12 14:56匿名提问

那个人部分也不可能让他再转进来的呀
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 14:58

那公司愿意承担的话可以计入以前年度损益调整

2024-04-12 15:01匿名提问

那就是所有公司和个人社保还有那个滞纳金都是用以前年度损益科目 然后dai银行存款吗
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:01

是的呢

2024-04-12 15:01匿名提问

会影响所得税吧
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:02

是的,以前年度损益调整要结转到利润分配-未分配利润

2024-04-12 15:08匿名提问

那是手动在做这笔分录了 系统直接结是结到今年的本年利润
会计宝

2024-04-12 15:11匿名提问

就是做完那个缴纳社保的 在做一笔以前年度损益结转 然后再当月再最后结账 是吗
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:15

是的

2024-04-12 15:17匿名提问

那上个月做错的那笔一定要红冲吗 不红冲的话 怎么调整那笔变正确
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:18

建议一整笔红冲,然后再做正确的,调整的话太乱了

2024-04-12 15:19匿名提问

还没有申报 因为报表是季度报的 那我可以直接反结账过去调吗
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:20

也可以的哈

2024-04-12 15:21匿名提问

好滴 还有影响的所得税 是在这个月做分录吗
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:21

去年汇算清缴做了吗?

2024-04-12 15:22匿名提问

还没有做
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:22

没做的话等5月汇算完可以一起账务处理

2024-04-12 15:24匿名提问

哦哦好滴 就是以前年度损益结转到利润分配-未分配利润 不影响今年利润数据吧?
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:25

嗯呢,不影响

2024-04-12 15:26匿名提问

好滴 就是在年度所得税汇算申报表中调整这块数据了
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:27

对的

2024-04-12 15:27匿名提问

申报具体要怎么调这个金额呀
会计宝

2024-04-12 15:31匿名提问

老师 上面说的更正的分录是整期补缴的社保加滞纳金金额 借以前年度损益调整负的 dai银行存款吗
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:32

年报有张表是职工薪酬支出,填在那张表就可以
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:33

借:以前年度损益调整dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬dai:银行存款

2024-04-12 15:34匿名提问

好滴 就不区分滞纳金了
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:34

滞纳金不用过应付职工薪酬

2024-04-12 15:37匿名提问

那这部分滞纳金分录是 借以前年度损益调整 dai银行
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:37

嗯嗯

2024-04-12 15:38匿名提问

年度汇算清缴在哪里调整申报呀
会计宝

2024-04-12 15:38匿名提问

不是职工薪酬支出同一张表了吧
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:39

滞纳金不能税前扣除,不影响所得税

2024-04-12 15:41匿名提问

那不能税前扣除 入账进以前年度损益了 要调增这个吧
会计宝
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:41

不用
会计宝

西贝老师2024-04-12 15:42

因为你去年账务没有这笔,本身就没有扣除,增加了这笔就不用调整

2024-04-12 15:42匿名提问

哦哦好滴 谢谢老师
会计宝
西贝老师

西贝老师2024-04-12 15:43

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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