老师，我是事业单位，非财政拨款结转里的钱都是利息，我发现每年非财政拨款结转的数都是加上前几年利息数的累计，可实际上我们每个下一年都把上一年的利息花完了，分录写的是借费用贷银行，体现不出非财政拨款结转的减少，所以非财政拨款结转数还是几年利息的累计数，这不是越来越多吗？这样记账对吗？

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2021/1/14 8:41:35

老师，我是事业单位，非财政拨款结转里的钱都是利息，我发现每年非财政拨款结转的数都是加上前几年利息数的累计，可实际上我们每个下一年都把上一年的利息花完了，分录写的是借费用dai银行，体现不出非财政拨款结转的减少，所以非财政拨款结转数还是几年利息的累计数，这不是越来越多吗？这样记账对吗？

把你的分录发过来

是第二年花利息的分录吗？借业务活动费，dai银行存款。预算是借事业支出，dai货币资金资金结存。这样写分录对吗？

那你收到利息怎么做的？

借银行存款，dai利息收入。预算是借资金结存货币资金，dai其他预算收入。

那你说的非财政拨款结转又是怎么做的

非财政拨款结转是年底把利息这些其他收入转到非财政拨款结转里。分录是借其他预算收入，dai非财政拨款结转。

你们的利息收入不用上缴国库吗

利息不用上缴国库的，存在银行第二年直接使用就可以了。

那你的分录做的不对

应该怎么做分录老师

你现在等于是利息归集到非财政拨款结转了

用的时候从这个里面取就可以

借：非财政拨款 dai：资金结存货币资金

李伟老师撤回了一条信息

那就是预算这边写，借非财政拨款结转，dai资金结存货币资金。财务会计那边写借业务活动费，dai银行存款对吗？

是的

那我以前做错的应该怎么调整呢老师？

这样你的非财政拨款的余额是不是就对上了

好几年了都是这么记的。

是的，那以前好几年的错误，应该怎么调整呢老师

资金结存货币和非财政拨款科目对冲一下就好了

老师当年的可以对冲，那以前年度的是不是就要做年初余额调整的分录了？

金额不大的话，你直接在今年改就好了

其实这个不算大问题

好的，非常感谢老师！

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2021-01-14 08:41匿名提问

李伟老师2021-01-14 09:12

把你的分录发过来

2021-01-14 09:21匿名提问

是第二年花利息的分录吗？借业务活动费，dai银行存款。预算是借事业支出，dai货币资金资金结存。这样写分录对吗？

李伟老师2021-01-14 09:23

那你收到利息怎么做的？

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