其他行业 账务处理 收藏
0
浏览量
549

老师,我是事业单位,非财政拨款结转里的钱都是利息,我发现每年非财政拨款结转的数都是加上前几年利息数的累计,可实际上我们每个下一年都把上一年的利息花完了,分录写的是借费用贷银行,体现不出非财政拨款结转的减少,所以非财政拨款结转数还是几年利息的累计数,这不是越来越多吗?这样记账对吗?

2021/1/14 8:41:35

老师,我是事业单位,非财政拨款结转里的钱都是利息,我发现每年非财政拨款结转的数都是加上前几年利息数的累计,可实际上我们每个下一年都把上一年的利息花完了,分录写的是借费用dai银行,体现不出非财政拨款结转的减少,所以非财政拨款结转数还是几年利息的累计数,这不是越来越多吗?这样记账对吗?

把你的分录发过来

是第二年花利息的分录吗?借业务活动费,dai银行存款。预算是借事业支出,dai货币资金资金结存。这样写分录对吗?

那你收到利息怎么做的?

借银行存款,dai利息收入。预算是借资金结存货币资金,dai其他预算收入。

那你说的非财政拨款结转又是怎么做的

非财政拨款结转是年底把利息这些其他收入转到非财政拨款结转里。分录是借其他预算收入,dai非财政拨款结转。

你们的利息收入不用上缴国库吗

利息不用上缴国库的,存在银行第二年直接使用就可以了。

那你的分录做的不对

应该怎么做分录老师

你现在等于是利息归集到非财政拨款结转了

用的时候从这个里面取就可以

借:非财政拨款 dai:资金结存货币资金

李伟老师撤回了一条信息

那就是预算这边写,借非财政拨款结转,dai资金结存货币资金。财务会计那边写借业务活动费,dai银行存款对吗?

是的

那我以前做错的应该怎么调整呢老师?

这样你的非财政拨款的余额是不是就对上了

好几年了都是这么记的。

是的,那以前好几年的错误,应该怎么调整呢老师

资金结存货币和非财政拨款科目对冲一下就好了

老师当年的可以对冲,那以前年度的是不是就要做年初余额调整的分录了?

金额不大的话,你直接在今年改就好了

其实这个不算大问题

好的,非常感谢老师!

会计宝 77046510 2021/1/14 8:41:35

0 赞 0 评论 收藏 分享

答疑详情

2021/1/14 8:41:3677046510

老师,我是事业单位,非财政拨款结转里的钱都是利息,我发现每年非财政拨款结转的数都是加上前几年利息数的累计,可实际上我们每个下一年都把上一年的利息花完了,分录写的是借费用dai银行,体现不出非财政拨款结转的减少,所以非财政拨款结转数还是几年利息的累计数,这不是越来越多吗?这样记账对吗?

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/14 9:12:59

把你的分录发过来

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/14 9:21:5677046510

是第二年花利息的分录吗?借业务活动费,dai银行存款。预算是借事业支出,dai货币资金资金结存。这样写分录对吗?

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/14 9:23:11

那你收到利息怎么做的?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/14 9:24:1377046510

借银行存款,dai利息收入。预算是借资金结存货币资金,dai其他预算收入。

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/14 9:26:43

那你说的非财政拨款结转又是怎么做的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/14 9:29:1477046510

非财政拨款结转是年底把利息这些其他收入转到非财政拨款结转里。分录是借其他预算收入,dai非财政拨款结转。

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/14 9:35:53

你们的利息收入不用上缴国库吗

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/14 9:36:3777046510

利息不用上缴国库的,存在银行第二年直接使用就可以了。

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/14 9:39:13

那你的分录做的不对

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/14 9:39:3877046510

应该怎么做分录老师

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/14 9:41:46

你现在等于是利息归集到非财政拨款结转了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/14 9:41:54

用的时候从这个里面取就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/14 9:43:03

借:非财政拨款 dai:资金结存货币资金

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/14 9:45:0777046510

那就是预算这边写,借非财政拨款结转,dai资金结存货币资金。财务会计那边写借业务活动费,dai银行存款对吗?

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/14 9:45:22

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/14 9:45:3477046510

那我以前做错的应该怎么调整呢老师?

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/14 9:45:57

这样你的非财政拨款的余额是不是就对上了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/14 9:46:0377046510

好几年了都是这么记的。

会计宝

2021/1/14 9:46:5477046510

是的,那以前好几年的错误,应该怎么调整呢老师

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/14 9:47:14

资金结存货币和非财政拨款科目对冲一下就好了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/14 9:48:2977046510

老师当年的可以对冲,那以前年度的是不是就要做年初余额调整的分录了?

会计宝

77046510 打赏1.88元!

会计宝

李伟老师2021/1/14 9:57:00

金额不大的话,你直接在今年改就好了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/14 9:57:41

其实这个不算大问题

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/14 9:58:2177046510

好的,非常感谢老师!

会计宝

问答已结束!

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载