手里有一张2020年6月的进项增值税专用发票，价税金额为367388元，2020年没抵扣没做成本，现2021年需要开销项出去，这张进项该如何处理这笔账务该如何处理！

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2021/1/26 14:24:58

如果该成本是匹配的2021年的收入的，补做到今年，认证抵扣

销项是要今年才开出去，补做这个账务如何处理，认证抵扣直接去认证抵扣就行了吗？

Annina老师撤回了一条信息

没有做成本的发票明细开的什么？

卖出去也是开这么明细吗？

对

相当于一笔销售

借材料，待抵扣进项，dai应付勾选抵扣，借进项，dai待抵扣进项

开票正常做收入，然后结转成本

那就是正常的一笔业务处理了，这张进项成本票是2020年以前年度的，都按正常的处理嘛？

去年没有发生相关收入的，可以，按时入账了，也只是影响存货

借材料，待抵扣进项，dai应付勾选抵扣，借进项，dai待抵扣进项，相当于是两笔分录嘛？

是的

好的，谢谢老师！

不客气，如果没有疑问的话，谢谢给个五星好评并结束问题哦

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2021-01-26 14:24娜娜姐

Annina老师2021-01-26 14:26

如果该成本是匹配的2021年的收入的，补做到今年，认证抵扣

2021-01-26 14:27娜娜姐

销项是要今年才开出去，补做这个账务如何处理，认证抵扣直接去认证抵扣就行了吗？

Annina老师2021-01-26 14:28

没有做成本的发票明细开的什么？

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