老师，我们公司没有劳务派遣资质，现在我们公司人员在为其它公司服务，他们的人员工资社保由对方公司承担，然后我们给对方开票对方把他们人员成本的钱打给我们我们这边发放，我的理解是我们给他们提供服务，他们给我结服务费，那我开票收到钱可以借银行贷主营业务收入应交税费。发放工资时就直接分配到各个部门呢，计入管理费用销售费用呢？

税务师晓雨2021/2/2 16:33:20

比如，你提供技术服务，这个人员工资就是成本

税务师晓雨2021/2/2 16:35:33

再或者就是，你们把这个员工转到当地人力资源或者劳务派遣公司，你们就什么都不用管了，由这个公司给员工服务方开票就好

税务师晓雨2021/2/2 16:36:39

这个服务类的成本很好理解，服务类的主要成本，一般就是人员工资

税务师晓雨2021/2/2 16:41:32

如果以前都那样做了，那就先不用管了，以后做到成本就好

税务师晓雨2021/2/2 16:43:29

借；其他业成本-人工费 dai：应付职工薪酬-工资

税务师晓雨2021/2/2 16:55:17

如果金额很大的话，建议你和领导商量把这些员工转到劳务派遣去，

税务师晓雨2021/2/2 16:56:55

成本是根据对应业务去确定的，你把销售人员派去给别的公司提供了销售服务，这些销售人员的工资就是成本

税务师晓雨2021/2/2 16:57:57

这些人现在是为别人提供服务，不是为你服务

税务师晓雨2021/2/2 17:00:34

举个例子：例如你们公司给A公司提供咨询服务，或者其他服务，主要人员是你，你原来是销售部门的，你一年的工资是100万，你记到销售费用100万，假如你公司没有其他销售费用，你提供的报表就是你公司今年发生销售费用100万，这个是不是没有真实反映公司的业务？

税务师晓雨2021/2/2 17:18:52

如果公司不说的话，那就先那样，记到成本或者是管理费用对利润都没有影响

税务师晓雨2021/2/2 17:41:46

以前年度的报表，你要是调整的话，就只调财务报表年报就好，把利润表的本年数，营业成本加上去，然后把对应的管理费用减去就好了，只调整一下财务报表就可以

税务师晓雨2021/2/2 17:42:31

要么就是不调整，今年再做的时候，直接记到相关成本里面

税务师晓雨2021/2/2 17:44:04

一般情况下，税局不会管你这个到底是记到成本或者是费用，因为记到哪里，利润都是一样的，不影响缴税

税务师晓雨2021/2/2 17:44:42

现在如果你们公司对记到成本和费用没有过多要求的话，你可以不做调整

税务师晓雨2021/2/2 17:44:56

以后再记到成本也没有什么问题