冲回多计提年终奖之后财务报表不正确，该如何做调整呢

王苗苗老师2020/3/19 16:22:12

亲，你是冲回2019年12月多计提的年终奖是吗.

王苗苗老师2020/3/19 16:23:05

记得你们公司采用的是小企业会计准则

王苗苗老师2020/3/19 16:23:52

当时由于金额比较的大，我们做的调整分录是 借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润

王苗苗老师2020/3/19 16:24:45

你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽不对是吗，中间的差额就是我们调整的这个分录的金额？

王苗苗老师2020/3/19 16:26:25

亲这个需要调整你财务报表的年初数据

王苗苗老师2020/3/19 16:27:08

这个是影响你去年的利润，所以需要调整你本年财务报表的年初数据

王苗苗老师2020/3/19 16:28:11

金额比较的大，不建议记到你当期的损益呢

王苗苗老师2020/3/19 16:29:02

这个根据具体的公司的支出情况判定的呢亲

王苗苗老师2020/3/19 16:29:29

175000这个金额确实是比较的大，不建议的呢

王苗苗老师2020/3/19 16:30:50

调整你资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数

王苗苗老师2020/3/19 16:32:13

亲，你是不想调整你的年初数据是吗

王苗苗老师2020/3/19 16:32:50

如果175000对于你们公司的支出算较小的话，也是可以冲减当期的呢

王苗苗老师2020/3/19 16:33:37

去税务大厅，改你们的财务报表

王苗苗老师2020/3/19 16:34:13

去改你们的年初数据，改资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数据

王苗苗老师2020/3/19 16:36:04

你账上是不用动的呢 就按照我们之前讨论的入账就可以的呢 借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润

王苗苗老师2020/3/19 16:42:24

这个金额比较大，老师这边建议你记到利润分配-未分配利润这个科目，不能直接的用管理费用冲回的 亲

王苗苗老师2020/3/19 16:44:32

刚才说的说的是冲减多计提的年终奖的分录。但是你这个还是会涉及到企业所得税的呢。借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交企业所得税

王苗苗老师2020/3/19 16:45:32

亲，你改完年初数据，你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽关系就对了呀

王苗苗老师2020/3/19 16:46:50

资产负债表和利润表之间的勾稽关系：资产负债表的未分配利润期末数据-年初数据=利润表的净利润的本年累计数据

王苗苗老师2020/3/19 16:52:10

你财务软件上的年初数据是没有办法改的呢，所以你从财务软件出具的财务报表里面的勾稽关系还是不对，总是差这个金额的呢

王苗苗老师2020/3/19 16:55:02

等到明年你财务软件出具的财务报表的勾稽关系才会变过来的哦

王苗苗老师2020/3/19 17:00:10

不客气的亲