我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内，有开1%的票，按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税，这样可以理解？可以这样操作？我理解不了。

李伟老师2020/4/3 10:42:23

按照价税合计除以（1+征收率）就等于不含税价，按照相应的征收率进行换算不含税收入和税额进行申报就行，开的是普票么？

李伟老师2020/4/3 10:45:28

国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人，2020年1-2月份提供技术服务取得不含税收入20万元并开具增值税普通发票（3%征收率），3月公司提供技术服务取得不含税收入10万元并开具增值税普通发票（1%征收率），共计税额7000元。

李伟老师2020/4/3 10:45:39

（一）分析：1.该纳税人按季纳税，合计不含税销售收入30万元并且开具普票，未超过按季30万元免税标准，可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人是企业，免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏。

李伟老师2020/4/3 10:46:06

看个这样的例题理解下

李伟老师2020/4/3 10:53:36

好的，这种情况和你的情况是相符的，理解就好，这两天有学员也反映了，在18行也些省份不自己填写，有些身份可以自己来填写，不能自己填写的省份学员跟当地税务局咨询后得到的方法是30万以下享受免税的小规模企业只要填写对不含税销售额就可以，下面18行不用处理让自动生成就可以

李伟老师2020/4/3 10:55:21

是的，只要确认是普票，30万以下享受小微企业免税就这样就行

李伟老师2020/4/3 10:57:23

不客气的