我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内,有开1%的票,按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税,这样可以理解?可以这样操作?我理解不了。

2020/4/3 10:39:19

我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内,有开1%的票,按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税,这样可以理解?可以这样操作?我理解不了。

按照价税合计除以(1+征收率)就等于不含税价,按照相应的征收率进行换算不含税收入和税额进行申报就行,开的是普票么?

普票,有3%也有1%的税率。

国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人,2020年1-2月份提供技术服务取得不含税收入20万元并开具增值税普通发票(3%征收率),3月公司提供技术服务取得不含税收入10万元并开具增值税普通发票(1%征收率),共计税额7000元。

(一)分析:1.该纳税人按季纳税,合计不含税销售收入30万元并且开具普票,未超过按季30万元免税标准,可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人是企业,免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏。

看个这样的例题理解下

这样完全可以理解。

但是,在系统里面的申报表里7000的税额是没法直接填进去的。

我们3月开了1%的普票,按理说免税额是157.65,但是系统不允许我们按照1%的税率来算。只能填写3%。

好的,这种情况和你的情况是相符的,理解就好,这两天有学员也反映了,在18行也些省份不自己填写,有些身份可以自己来填写,不能自己填写的省份学员跟当地税务局咨询后得到的方法是30万以下享受免税的小规模企业只要填写对不含税销售额就可以,下面18行不用处理让自动生成就可以

就是保持不含税收入一致,不管税额嘛。

是的,只要确认是普票,30万以下享受小微企业免税就这样就行

好的。

谢谢老师。

不客气的

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
向老师提问

2020-04-03 10:39🍊

我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内,有开1%的票,按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税,这样可以理解?可以这样操作?我理解不了。
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-03 10:42

按照价税合计除以(1+征收率)就等于不含税价,按照相应的征收率进行换算不含税收入和税额进行申报就行,开的是普票么?

2020-04-03 10:44🍊

普票,有3%也有1%的税率。
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-03 10:45

国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人,2020年1-2月份提供技术服务取得不含税收入20万元并开具增值税普通发票(3%征收率),3月公司提供技术服务取得不含税收入10万元并开具增值税普通发票(1%征收率),共计税额7000元。
会计宝

李伟老师2020-04-03 10:45

(一)分析:1.该纳税人按季纳税,合计不含税销售收入30万元并且开具普票,未超过按季30万元免税标准,可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人是企业,免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏。
会计宝

李伟老师2020-04-03 10:45

会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-03 10:46

看个这样的例题理解下

2020-04-03 10:47🍊

这样完全可以理解。
会计宝

2020-04-03 10:48🍊

但是,在系统里面的申报表里7000的税额是没法直接填进去的。
会计宝

2020-04-03 10:28🍊

会计宝
会计宝

2020-04-03 10:47🍊

会计宝
会计宝

2020-04-03 10:51🍊

我们3月开了1%的普票,按理说免税额是157.65,但是系统不允许我们按照1%的税率来算。只能填写3%。
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-03 10:53

好的,这种情况和你的情况是相符的,理解就好,这两天有学员也反映了,在18行也些省份不自己填写,有些身份可以自己来填写,不能自己填写的省份学员跟当地税务局咨询后得到的方法是30万以下享受免税的小规模企业只要填写对不含税销售额就可以,下面18行不用处理让自动生成就可以

2020-04-03 10:54🍊

就是保持不含税收入一致,不管税额嘛。
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-03 10:55

是的,只要确认是普票,30万以下享受小微企业免税就这样就行

2020-04-03 10:55🍊

好的。
会计宝

2020-04-03 10:55🍊

谢谢老师。
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-03 10:57

不客气的

问答已结束!

点击查看 全部回复内容(18条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
311名专家老师,3分钟快速回复,已有86365会计人, 提问了171713 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码解锁全文

已是好友会员 点击这里

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈