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我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内,有开1%的票,按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税,这样可以理解?可以这样操作?我理解不了。

2020/4/3 10:39:19

我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内,有开1%的票,按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税,这样可以理解?可以这样操作?我理解不了。

按照价税合计除以(1+征收率)就等于不含税价,按照相应的征收率进行换算不含税收入和税额进行申报就行,开的是普票么?

普票,有3%也有1%的税率。

国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人,2020年1-2月份提供技术服务取得不含税收入20万元并开具增值税普通发票(3%征收率),3月公司提供技术服务取得不含税收入10万元并开具增值税普通发票(1%征收率),共计税额7000元。

(一)分析:1.该纳税人按季纳税,合计不含税销售收入30万元并且开具普票,未超过按季30万元免税标准,可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人是企业,免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏。

看个这样的例题理解下

这样完全可以理解。

但是,在系统里面的申报表里7000的税额是没法直接填进去的。

我们3月开了1%的普票,按理说免税额是157.65,但是系统不允许我们按照1%的税率来算。只能填写3%。

好的,这种情况和你的情况是相符的,理解就好,这两天有学员也反映了,在18行也些省份不自己填写,有些身份可以自己来填写,不能自己填写的省份学员跟当地税务局咨询后得到的方法是30万以下享受免税的小规模企业只要填写对不含税销售额就可以,下面18行不用处理让自动生成就可以

就是保持不含税收入一致,不管税额嘛。

是的,只要确认是普票,30万以下享受小微企业免税就这样就行

好的。

谢谢老师。

不客气的

会计宝 🍊 2020/4/3 10:39:19

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2020/4/3 10:39:19🍊

我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内,有开1%的票,按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税,这样可以理解?可以这样操作?我理解不了。

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/3 10:42:23

按照价税合计除以(1+征收率)就等于不含税价,按照相应的征收率进行换算不含税收入和税额进行申报就行,开的是普票么?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/3 10:44:08🍊

普票,有3%也有1%的税率。

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/3 10:45:28

国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人,2020年1-2月份提供技术服务取得不含税收入20万元并开具增值税普通发票(3%征收率),3月公司提供技术服务取得不含税收入10万元并开具增值税普通发票(1%征收率),共计税额7000元。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2020/4/3 10:45:39

(一)分析:1.该纳税人按季纳税,合计不含税销售收入30万元并且开具普票,未超过按季30万元免税标准,可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人是企业,免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2020/4/3 10:45:49

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/3 10:46:06

看个这样的例题理解下

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/3 10:47:30🍊

这样完全可以理解。

会计宝

2020/4/3 10:48:02🍊

但是,在系统里面的申报表里7000的税额是没法直接填进去的。

会计宝

2020/4/3 10:50:28🍊

会计宝
会计宝

2020/4/3 10:50:47🍊

会计宝
会计宝

2020/4/3 10:51:49🍊

我们3月开了1%的普票,按理说免税额是157.65,但是系统不允许我们按照1%的税率来算。只能填写3%。

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/3 10:53:36

好的,这种情况和你的情况是相符的,理解就好,这两天有学员也反映了,在18行也些省份不自己填写,有些身份可以自己来填写,不能自己填写的省份学员跟当地税务局咨询后得到的方法是30万以下享受免税的小规模企业只要填写对不含税销售额就可以,下面18行不用处理让自动生成就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/3 10:54:38🍊

就是保持不含税收入一致,不管税额嘛。

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/3 10:55:21

是的,只要确认是普票,30万以下享受小微企业免税就这样就行

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/3 10:55:39🍊

好的。

会计宝

2020/4/3 10:55:45🍊

谢谢老师。

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/3 10:57:23

不客气的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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