老师，以前核定征收时都没有取成本发票，成本是按照不含税的95%计提并结转的，这样就导致了未分配利润金额比较大，现在变为查账征收，如果未分配利润直接结转到下一年的话，有影响吗？

andy老师2020/4/26 10:05:48

可以转的

andy老师2020/4/26 10:07:24

没有什么影响

andy老师2020/4/26 10:08:04

分红的话，需要交纳个税，不分红可以暂时不做处理

andy老师2020/4/26 10:32:04

不知道你们具体的经营状况，如果你们以前是亏损的，你们账上的成本费用，也就按照正常的结转就可以，财报自然就是亏损的。

andy老师2020/4/26 10:33:08

核定征收期间亏损是不能用以后年度利润弥补的

andy老师2020/4/26 10:33:38

你们现在是账上没有利润还是？

andy老师2020/4/26 10:34:53

如果是账上没有利润，那可以直接通过以前年度损益调整，把以前未入账的成本费用加进去，减少未分配利润

andy老师2020/4/26 11:14:12

那就把以前年度发生的费用归集一下，通过以前年度损益调整，调整未分配利润

andy老师2020/4/26 11:15:56

上面那句话说的是，你账上有利润，但是实际没有利润

andy老师2020/4/26 11:18:59

利润=收入-成本-费用，你之前按照95%去结转的，如果实际成本费用大于95%，那么你账上的利润就比实际利润高。这个时间需要把实际的成本费用补记进去，通过以前年度损益调整去处理

andy老师2020/4/26 11:20:45

如果你实际的成本费用小于结转的95%，那么你账上的利润应该小于实际利润，那么就按照账上利润走就可以