老师，购买包装桶和支付的运费，这两笔费用都没收到发票，两笔费用暂估入账的话。可以做在同一个分录嘛？

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2020/11/18 14:22:17

这两笔的发票一般都是一起来吗？

应该不是的

如果不是一起的，建议还是分开暂估入账比较清楚。

老师，费用，还有采购材料的，这些没有发票，实际已经发生的业务，暂估入账分录，比较详细的分录应该怎么入账？

您好，暂估入库请参照这个：1、月底进货暂估入账，　　借：库存商品　　dai：应付帐款-暂估应付款　　2、商品销售时，　　借：应收帐款　　dai：主营业务收入　　dai：应交税费－应交增值税（销项税额）　　3、结转已销商品成本，　　借：主营业务成本　　dai：库存商品　　4、冲回暂估入账　　借：库存商品（红字）　　dai：应付帐款-暂估应付款（红字）　　5、收到发票后，　　借：库存商品　　应交税费－应交增值税（进项税额）　　dai：应付帐款等

老师，我不管是费用，还有固定资产，还是采购的材料，因为涉及到发票没有收到，实际钱已经支付，我就做的这笔分录, 借:预付账款 dai:银行存款不知道这样做分录对不对？

你这么做也是可以的，等发票来了再把预付账款冲销了。

但是这样做，这些实际没有反映具体哪个科目里？

发票短时间能过来这么做是可以的，如果想体现真实的还是可以先暂估再冲销。

老师，汇算清缴的时候我还需要调账吗

汇算清缴的时候不用调账

老师，公司购买的保险记入什么科目？

什么保险？

就是为员工购买的意外险

那种

安全这种

就是为生产工人买的这种

这种为生产工人购买的意外保险可以记入到生产成本中。

好的，老师

嗯

老师，比如这个月的账我采购的原材料，放在预付款里，我月底没有冲销完实际科目里，到月底了，我想留着下个月冲销，月底结账了，这样会不会影响数据

不会的，下个月还是可以继续冲销的。

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2020-11-18 14:22匿名提问

老师，购买包装桶和支付的运费，这两笔费用都没收到发票，两笔费用暂估入账的话。可以做在同一个分录嘛？

哈哈老师2020-11-18 14:24

这两笔的发票一般都是一起来吗？

2020-11-18 14:24匿名提问

应该不是的

哈哈老师2020-11-18 14:26

如果不是一起的，建议还是分开暂估入账比较清楚。

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