账务处理相关问答-第53页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118923会计人，提问了196674 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

饮料快消品行业兑奖瓶盖返利会计如何处理 #房地产#

- 确认负债：根据以往经验和销售情况，预估可能发生的兑奖瓶盖返利金额，借记“销售费用”，dai记“预计负债”。例如，销售一批饮料，预计未来会因兑奖瓶盖产生5000元返利，会计分录为：借：销售费用5000，dai：预计负债5000。消费者兑换时 - 冲减负债：当消费者实际凭瓶盖兑换奖品或返利时，冲减之前确认的预计负债。若兑换的返利为3000元，会计分录为：借：预计负债3000，dai：库存现金（或银行存款、库存商品等，根据实际返利方式）3000。查看全部回复

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以前年度至今代同级子公司收了房租收入并已经入账，入账时计入其他业务收入。现在要将以前年度的房租租金收入交还给这家同级子公司，账务上应该怎么处理 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

借，利润分配，未分配利润dai，其他应付款支付房租借其他应付款 dai银行存款查看全部回复

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外贸出口企业，因为质量问题，被国外客户退回部分货回来检修，已经办理退运，申请了出口货物已补税证明，补了几十万税给税局，账面怎么做账呢？例如，收到出口退税款，借其他应收-应收出口退税贷应交税费-出口退税借银行存款贷其他应收-应收出口退税现在是要直接原来红冲嘛？还有退回来的，收入和成本怎么做？还是退回部分货物，可以部分红冲开票嘛已认证的进项票咋办？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

以下是外贸出口企业因货物退运涉及的账务处理：补税的账务处理不能直接红冲原来的分录。补税时，应借记“应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”（因为出口货物退运，原已抵扣的进项税额需转出），dai记“银行存款”。退运货物收入和成本的处理 - 收入冲减：按退运货物的原出口销售额，借记“主营业务收入 - 出口收入”，dai记“应收账款”或“银行存款”（根据实际收款情况）。 - 成本调整：按退运货物的原成本，借记“库存商品”，dai记“主营业务成本 - 出口成本”。已认证进项票的处理对于已认证的进项票，如属于退运货物对应的进项税额，需做进项税额转出处理，即借记“库存商品”等科目，dai记“应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”。如果退运只是部分货物，可以部分红冲发票。在开具红字发票时，要按照实际退运的货物数量、金额进行开具，账务处理也相应地按退运部分进行调整。同时，企业应保留好相关的退运证明、出口货物已补税证明等资料，以备税务机关检查。查看全部回复

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老师，我们这边做账是不交增值税，这样计提对吗这个分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，你们是小规模纳税人吗？查看全部回复

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企业买的意外险怎么做会计分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

- 计提时，借管理费用/生产成本/制造费用/销售费用等（根据员工所属部门计入相应科目），dai应付职工薪酬——职工福利。 ? - 支付时：借“应付职工薪酬——职工福利”，dai“银行存款”。查看全部回复

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菜子油成本怎么算 #农业#

答疑老师：哈哈老师

菜籽油成本主要由以下几方面构成及计算方法：原料成本 - 菜籽的采购价格是主要部分。若采购菜籽m千克，单价为p元/千克，原料成本则为m\times p元。同时要考虑运输、仓储等环节的损耗，假设损耗率为r\%，则实际原料成本为m\times p\div（1 - r\%）。加工成本 - 人工成本：包括生产工人、技术人员等工资、福利及奖金等。若一个月内生产菜籽油的人工费用总计为A元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油人工成本为A\div n元。 ? - 设备折旧：生产设备的购置成本按使用年限分摊到每一批产品中。假设设备购置成本为B元，预计使用年限为t年，每年生产m千克菜籽油，则每千克菜籽油设备折旧成本为B\div（t\times m）元。 ? - 能源消耗：如生产过程中的电力、蒸汽等能源消耗。若一个月能源消耗费用为C元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油能源成本为C\div n元。 ? - 包装成本：包括油桶、瓶盖、标签等包装材料费用。若包装材料总费用为D元，包装菜籽油n千克，则每千克菜籽油包装成本为D\div n元。查看全部回复

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充电桩行业会计账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

以下是充电桩行业常见的会计账务处理：充电桩采购与安装 - 采购充电桩设备：借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”等。 - 安装费用：将安装过程中发生的人工、材料等费用，借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”“应付职工薪酬”等。充电桩运营收入 - 充电收入：根据充电计量系统记录的充电量和收费标准，确认收入。借“银行存款”“应收账款”等，dai“主营业务收入”，同时计提增值税销项税额。充电桩运营成本 - 电费成本：支付电费时，借“主营业务成本”，借“应交税费——应交增值税（进项税额）”，dai“银行存款”等。 - 设备折旧：按照充电桩设备的预计使用年限，采用合适的折旧方法计提折旧。借“主营业务成本”，dai“累计折旧”。 - 日常维护费用：发生设备维护、保养等费用时，借“主营业务成本”，dai“银行存款”“原材料”等。场地租赁费用 - 如果是租赁场地安装充电桩，支付租金时，借“长期待摊费用”或“预付账款”（按租赁期限分摊），dai“银行存款”。在租赁期内按月摊销时，借“主营业务成本”，dai“长期待摊费用”或“预付账款”。政府补贴 - 若收到与资产相关的政府补贴，用于购置充电桩等设备，先计入“递延收益”。在相关资产折旧期间，将递延收益分期转入“其他收益”。若收到与收益相关的政府补贴，用于补偿已发生的费用等，直接计入“其他收益”或冲减相关成本费用。以上是充电桩行业基本的账务处理，实际业务中可能会因企业具体情况和业务模式有所不同，需根据会计准则和相关法规进行准确核算。查看全部回复

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还有就是股东投资款多过注册资金，要怎么处理，怎样记分录？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，就是股东愿意多出资的部分，记入到资本公积里面查看全部回复

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老师，这类是怎样入账，要分明细吗？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

如果是工业企业入账原材料，按自己企业要求是否分明细查看全部回复

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刚接手会计，我看之前会计每个月月末都会做这三笔凭证，1.待抵扣转进项是什么意思呀，2.还有转出未交增值税，是每个月都要做一笔吗，金额从哪里确认，3.计提税金怎么没看到增值税的，增值税不需要计提吗？请老师帮忙答疑解惑，越详细越好！感谢！#房地产#

答疑老师：哈哈老师

第一个，应该是取得的专票不管是否抵扣了都先记入到待抵扣进项税额里面，然后当月认证了多少再从待抵扣进项税额里面转到进项税额里面查看全部回复

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老师您好，这边购入碎石，到时直接卖出去，借写库存商品，贷写应付账款对吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，购入这么做，卖出去的时候，借银行存款 dai主营业务收入应交税费应交增值税查看全部回复

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这里主要是问什么问题的？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，主要是财会类问题的查看全部回复

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房地产公司出售闲置变压器该如何进行账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，当时购买变压器记入什么科目了知道吗？是固定资产吗查看全部回复

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企业租房，没有发票，怎么入账 #商业#

答疑老师：安叔老师

可以凭借收据入账，但是所得税不得税前扣除。需要取得房屋租赁发票才可以查看全部回复

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你好，24年账上累计折旧和折旧摊销表金额不一致，账上比实际多折旧三万多，做汇算清缴后已经调增，现在25年账面要调平怎么做账？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，等于说现在账上多计提折旧了是吧？查看全部回复

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增值税加计抵减分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借应交税费应交增值税加计扣除 dai营业外收入查看全部回复

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2023年的固定资产未提折旧怎么办 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

您好，补提折旧借以前年度损益调整vdai累计折旧借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整查看全部回复

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发放工资，A的五险一金全额缴纳，A0工资，到时A的五险一金全额由B代扣，剩下的三人又暂缓发放工资，请问怎么做分录 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

你好，没明白您是什么业务？查看全部回复

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长期借款已还完，但是账上少记怎么处理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，借长期借款 dai银行存款查看全部回复

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我们是做餐饮行业的，5月28日多收了pos银联卡144元，6月做账的时候发现了。要怎么做呢，要不要退了啊，但是那个pos退不了款，只能用银行转账。要经过老板的，不想那么麻烦。如果不退能不能用现金退，这个月现金就会少了。该怎么入账呢 #餐饮酒店#

答疑老师：andy老师

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