刚接手会计,我看之前会计每个月月末都会做这三笔凭证,1.待抵扣转进项是什么意思呀,2.还有转出未交增值税,是每个月都要做一笔吗,金额从哪里确认,3.计提税金怎么没看到增值税的,增值税不需要计提吗?请老师帮忙答疑解惑,越详细越好!感谢!

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2025/6/5 10:36:38

刚接手会计,我看之前会计每个月月末都会做这三笔凭证,1.待抵扣转进项是什么意思呀,2.还有转出未交增值税,是每个月都要做一笔吗,金额从哪里确认,3.计提税金怎么没看到增值税的,增值税不需要计提吗?请老师帮忙答疑解惑,越详细越好!感谢!

第一个,应该是取得的专票不管是否抵扣了都先记入到待抵扣进项税额里面,然后当月认证了多少再从待抵扣进项税额里面转到进项税额里面

看电子税务局里面当月认证了多少税金就按照这个金额做第一笔分录是吧

对,认证了多少就转多少

第二笔呢

第二笔是结转增值税的会计分录,需要缴纳增值税的时候计提的

每月金额如何确定呢

就是你的销项税额减去进项税额的数字

增值税就是按照第二笔会计分录这么计提的

那就是科目上,销项➖待抵扣的金额是吧

不是,待抵扣进项税不一定都勾选认证了,是销项税额减去进项税额(已经勾选认证的部分)

销项➖第一笔分录的金额吗

是的

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2025-06-05 10:36匿名提问

刚接手会计,我看之前会计每个月月末都会做这三笔凭证,1.待抵扣转进项是什么意思呀,2.还有转出未交增值税,是每个月都要做一笔吗,金额从哪里确认,3.计提税金怎么没看到增值税的,增值税不需要计提吗?请老师帮忙答疑解惑,越详细越好!感谢!
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2025-06-05 10:38匿名提问

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哈哈老师2025-06-05 10:43

第一个,应该是取得的专票不管是否抵扣了都先记入到待抵扣进项税额里面,然后当月认证了多少再从待抵扣进项税额里面转到进项税额里面
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2025-06-05 10:52匿名提问

看电子税务局里面当月认证了多少税金就按照这个金额做第一笔分录是吧
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哈哈老师2025-06-05 10:52

对,认证了多少就转多少

2025-06-05 10:53匿名提问

第二笔呢
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哈哈老师2025-06-05 10:54

第二笔是结转增值税的会计分录,需要缴纳增值税的时候计提的

2025-06-05 10:55匿名提问

每月金额如何确定呢
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哈哈老师2025-06-05 10:56

就是你的销项税额减去进项税额的数字
会计宝

哈哈老师2025-06-05 10:56

增值税就是按照第二笔会计分录这么计提的

2025-06-05 11:10匿名提问

那就是科目上,销项➖待抵扣的金额是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-05 11:11

不是,待抵扣进项税不一定都勾选认证了,是销项税额减去进项税额(已经勾选认证的部分)

2025-06-05 11:14匿名提问

销项➖第一笔分录的金额吗
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哈哈老师2025-06-05 11:14

是的
哈哈老师

哈哈老师2025-06-05 11:15

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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