其他行业企业相关问答-第69页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120479会计人，提问了198370 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

光伏发电如何开票 #其他行业#

答疑老师：夏老师

光伏发电开票项目分类主要包括电力销售、设备租赁、技术服务等类别，具体需根据业务类型选择对应的税收分类编码。查看全部回复

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社会团体注销清算，固定资产无偿捐赠的会计分录怎么写？会涉及交税吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是把固定资产捐赠出去了是吗？查看全部回复

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23年未开票收入申报增值税未进账，25年开票怎么做账？#其他行业#

答疑老师：andy老师

是23年申报了增值税，但是没入账吗查看全部回复

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您是财税专家，由于经销商的串货行为，违反公司的经销商制度，需要发处罚公告并收取罚款，我司需要开票给经销商吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

因经销商串货收取的罚款，通常不需要开票。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。经销商串货罚款是基于其违反制度的处罚，不属于增值税应税行为，也未发生经营业务，所以无需开具发票。公司可开具收款收据等作为收款凭证，并附上处罚公告、经销商制度等相关资料，以便双方进行财务处理。查看全部回复

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普通发票6个点可以抵税吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，普通发票不能抵扣进项税额查看全部回复

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医疗鉴定专家劳务费标准 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

目前没有统一明确的医疗鉴定专家劳务费标准，可以参考一下一些类似专家评审的劳务费标准查看全部回复

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早晨，老师。我7月中要出6月的财务报表，但未有6月工资，我现在先（5月实发工资）预提了6月工资，6月预提的工资也分摊至6月各生产订单，但是7月底实发6月工资的时候会存在计提与实际之间的差异，6月也结账了，那这个差异金额需要再调整6月的成本吗？还是把差异直接算到7月工资里面？#其他行业#

答疑老师：andy老师

收到查看全部回复

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外贸企业首次出口退税操作流程及资料去年6月直接做未开票收入没开票去年7月份才收到进项发票且进项发票未在出口退税勾选认证全部结汇完结时间在今年7月进项发票的付款只付了一半货款这些会不会影响退税 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

关于未开票收入、未勾选认证等情况对退税的影响分析如下： - 未开票收入：未开票收入也可以退税，但需按规定申报，并提供境外买主出具的《海关出口货物款额报告书》或出口合同及付款支付凭证等相关出口证明文件，以证明业务真实性。若未提供相关证明，可能影响退税。 ? - 进项发票未退税勾选认证：外贸企业采购货物出口，应在办理出口退税申报前进行进项发票出口退税勾选。未勾选认证，无法证明该发票用于出口退税，不能计算退税金额，会影响退税申报。 ? - 结汇时间：通常要求出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇，若出口合同约定全部收汇最终日期在退（免）税申报期截止日后，未在合同约定收汇日期前完成收汇，且不符合视同收汇规定的，会影响退税。今年7月完成结汇，需看是否在规定的申报期内，若在则不影响。 ? - 进项发票付款只付一半货款：一般情况下，进项发票是否全额付款并不直接影响退税，只要发票真实有效，符合退税勾选认证条件，且与出口业务相关，能证明购进货物的真实性和计税依据，就不影响退税申请。查看全部回复

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服务业一般纳税人，增值税6%，12%的附加，万分之三的印花税，1.5%残保金，那综合税率一般怎么算，大概综合税率是多少？#其他行业#

答疑老师：andy老师

你好，综合税负率一般是根据缴纳的税费合计跟销售额计算查看全部回复

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公司准备注销了，股东的垫付款如何清理。#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果不需要归还，那就借其他应付款 dai营业外收入查看全部回复

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冲销上月多交运费，会计分录怎么做，收到银行收款提示 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

上月运费指怎么入账的查看全部回复

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您好，我想问一下，我想要调整24年的一个分录，做一个进项税额转出，分录该如何做呢 #其他行业#

答疑老师：andy老师

采用的什么会计准则，金额大么查看全部回复

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请问下，我们有一家公司注销申请是3月份申请的，后来税务局打电话来让我们把凭证，有关的合同拿过去，到现在没去过，问题大吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

税务注销通过了吗查看全部回复

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请问这个怎么操作 #其他行业#

答疑老师：andy老师

你好，是办理社保还是公积金缴费查看全部回复

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7.21，就是今天新入职员工，社保公积金添加在什么时间？北京市社保公积金调整基数，需要申报工资，今天新入职的员工需要一起申报吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，申报工资新入职的不需要申报查看全部回复

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西部大开发政策 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

西部大开发是中共中央贯彻邓小平关于我国现代化建设“两个大局”战略思想、面向新世纪做出的重大战略决策。以下是相关政策介绍： - 政策目标：力争用5到10年时间，使西部地区基础设施和生态环境建设取得突破性进展。到21世纪中叶，将西部地区建成一个经济繁荣、社会进步、生活安定、民族团结、山川秀美的新西部。 - 政策范围：包括四川省、陕西省、甘肃省、青海省、云南省、贵州省、重庆市、广西壮族自治区、内蒙古自治区、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区、西藏自治区，以及湖北省恩施土家族苗族自治州、湖南省湘西土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州。 - 主要政策措施： - 增加资金投入：提高中央财政性建设资金用于西部地区的比例，优先安排水利、交通等基础设施等项目，加大财政转移支付力度，在农业、社保等专项补助资金分配上向西部倾斜，加大金融信dai支持，鼓励银行加大对西部基础产业建设信dai投入。 - 改善投资环境：深化国企改革，培育市场，鼓励非公有制经济发展，简化企业投资项目审批程序。对设在西部地区国家鼓励类产业的内外资企业，减按15%税率征收企业所得税，新办交通等企业可享受企业所得税“两免三减半”等税收优惠。实行土地和矿产资源优惠政策，如荒山荒地造林种草可拥有土地使用权和林草所有权，减免出让金等。 - 产业发展支持：海关总署出台15项措施，支持新时代进一步推动西部大开发形成新格局，包括支持符合条件的地区申请口岸开放，探索创新江海联运等海关监管便利化措施，支持新业态落地，推动特色农产品扩大出口等。 - 人才相关政策：对参加大学毕业生志愿服务西部计划的志愿者，给予生活补贴、计算工龄、档案保管优惠、考研和考公加分等政策支持。对到中西部和艰苦边远地区县以下农村基层单位就业的高校毕业生，补偿学费、代偿助学dai款，在研究生招录和事业单位选聘时优先录取。查看全部回复

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小规模企业从农民手中收购粮食，烘干再出售属于什么行业，税率是多少，怎样做会计分录 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学，是粮食加工行业查看全部回复

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民办学校怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

民办学校做账需遵循《民间非营利组织会计制度》（适用于非营利性民办学校）或《企业会计准则》（适用于营利性民办学校），结合自身性质规范处理。以下是核心要点：一、明确学校性质，选择适用制度 - 非营利性民办学校：执行《民间非营利组织会计制度》，会计要素为资产、负债、净资产、收入、费用，不设“利润”科目，结余计入“非限定性净资产”或“限定性净资产”。 - 营利性民办学校：执行《企业会计准则》，与企业核算类似，需核算收入、成本、费用、利润等。二、核心会计科目与核算要点 1. 收入类 - 主要收入：学费收入、住宿费收入、政府补助收入、捐赠收入等。 - 举例：收取学费时，借“银行存款”，dai“提供服务收入—学费收入”（非营利）或“主营业务收入—学费收入”（营利）。 2. 费用类 - 主要费用：教职工工资、教学设备购置/折旧、房租/物业费、教材费、水电费等。 - 举例：支付教师工资，借“业务活动成本”（非营利）或“应付职工薪酬”（营利），dai“银行存款”。 3. 资产与负债 - 资产：现金、银行存款、教学设备（固定资产）、应收账款（如未收回的学费）等。 - 负债：应付账款（如欠供应商的教材款）、预收账款（如预收的学费）、应付工资等。三、日常账务处理流程 1.?原始凭证审核：对学费收据、采购发票、费用报销单等凭证的真实性、合规性审核。 2.?记账凭证填制：根据审核后的原始凭证，按会计科目填制记账凭证（注明借dai方向和金额）。 3.?登记账簿：包括总账、明细账（如收入明细账、费用明细账），做到账证相符、账账相符。 4.?月末结账：结转收入、费用，计算当期结余（非营利）或利润（营利）。 5.?编制报表：非营利学校需编制资产负债表、业务活动表、现金流量表；营利学校编制资产负债表、利润表、现金流量表。四、特殊注意事项 - 票据管理：使用财政部门监制的非税收入票据（非营利）或税务发票（营利），规范票据领用、核销。 - 税务处理：营利性学校需缴纳增值税、企业所得税等；非营利学校符合条件的收入可免税，但需办理免税备案。 - 审计要求：部分民办学校需接受政府部门审计或第三方审计，需保证账务资料完整、规范。如需更具体的分录示例或制度细则，可结合实际业务进一步说明。查看全部回复

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某汽车4S店2025年2月份某日，工作人员驾驶公司购进的试驾车进行试驾，该试驾车未办理保险，且该工作人员在试驾过程中存在违规操作现象，该车由该4S店自行维修，共产生不含增值税维修费用（配件成本）93,590.89元，由于工作人员违规操作，根据该4S店相关规定，该工作人员需个人承担45000元罚款，罚款从员工工资中分5个月扣除；请根据现行税法和会计准则进行账务处理，写出会计分录。#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

试驾车属于企业的固定资产，其维修费用通常应计入当期损益。4S店的试驾车主要用于销售相关活动，维修费用可计入“销售费用”。会计分录为：借：销售费用——维修费 93,590.89 dai：原材料等 93,590.89 确定员工罚款当确定员工需承担罚款时，应借记“其他应收款”，表示企业应收员工的款项增加。会计分录为：借：其他应收款——员工姓名 45,000 dai：销售费用——维修费 45,000 从工资中扣除罚款每月从员工工资中扣除罚款时，应借记“应付职工薪酬”，dai记“其他应收款”。每月扣除金额为45000÷5 = 9000元，会计分录为：借：应付职工薪酬——应付职工工资 9,000 dai：其他应收款——员工姓名 9,000 查看全部回复

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地址挂靠的工位租赁，增值税是几个点 #其他行业#

答疑老师：andy老师

工位租赁？是办公场地租赁吗，出租方是小规模还是一般纳税人查看全部回复

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