你好,老师,我们公司之前投资的一家公司注销清算了,上年审计的时候会计师事务所已经把投资收益做入利润,并且上年已经申报企业所得税。今年我按审计更正凭证,利润表还显示有投资收益,这应该怎么处理?

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2023/1/4 10:49:35

你好,老师,我们公司之前投资的一家公司注销清算了,上年审计的时候会计师事务所已经把投资收益做入利润,并且上年已经申报企业所得税。今年我按审计更正凭证,利润表还显示有投资收益,这应该怎么处理?

你怎么更正的凭证?

借:其他应收款 dai:长期投资 dai:投资收益

是今年的投资收益还是去年的

当时审计的时候,审计直接调整了,我拿到审计报告才调整

去年的

如果是去年的,应该用利润分配-未分配利润

申报企业所得税的时候直接按照审计调整的申报了

如果执行企业会计准则,应该用以前年度损益调整

是要把投资收益更正未利润分配吗

好的,谢谢老师

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2023-01-04 10:49匿名提问

你好,老师,我们公司之前投资的一家公司注销清算了,上年审计的时候会计师事务所已经把投资收益做入利润,并且上年已经申报企业所得税。今年我按审计更正凭证,利润表还显示有投资收益,这应该怎么处理?
会计宝
会计宝

高老师2023-01-04 10:50

你怎么更正的凭证?

2023-01-04 10:57匿名提问

借:其他应收款 dai:长期投资 dai:投资收益
会计宝
会计宝

高老师2023-01-04 10:58

是今年的投资收益还是去年的

2023-01-04 10:58匿名提问

当时审计的时候,审计直接调整了,我拿到审计报告才调整
会计宝

2023-01-04 10:58匿名提问

去年的
会计宝
会计宝

高老师2023-01-04 10:59

如果是去年的,应该用利润分配-未分配利润

2023-01-04 10:59匿名提问

申报企业所得税的时候直接按照审计调整的申报了
会计宝
会计宝

高老师2023-01-04 10:59

如果执行企业会计准则,应该用以前年度损益调整

2023-01-04 10:59匿名提问

是要把投资收益更正未利润分配吗
会计宝
会计宝

高老师2023-01-04 11:00

2023-01-04 11:00匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
高老师

高老师2023-01-04 11:01

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
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