6月计提的企业所得税,付掉了,7月的应交税费借方也冲减掉了,为什么7月和8月应交税费的余额还是有这一笔,是哪里出错了还是这次就会一直在减不掉了

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2021/9/9 11:03:19

6月计提的企业所得税,付掉了,7月的应交税费借方也冲减掉了,为什么7月和8月应交税费的余额还是有这一笔,是哪里出错了还是这次就会一直在减不掉了

你怎么做的分录呢

计提时借:所得税费用 dai:应交税费~应交所得税 缴款后:借:应交税费~应交所得税 dai:银行存款

6月计提 借所得税费用 dai应交税费 结转借本年利润 dai所得税费用 7月付了后借应交税费 dai银行存款

金额如果一样的话,都冲掉了,余额一般是没数的

那为什么我这个余额里还是有这一笔所得税费

你看下应交税费的明细账

是否有以前计提未冲掉的情况

所得税单独列了一个 6月dai方7月借方

但是总账里7月的余额就有这一次8月的也是

那期末余额不是平的吗

应交税费明细账也没问题?

联系看下明细账,是否有多计提的情况

建议

没有多提

那能否看下明细账呢

一般情况下如果你6月计提之前期末无余额,6月计提,6月期末会有dai方余额,7月缴纳的数与6月计提数一致的话,期末无余额。

老师,是不是6月所得税结转本年利润 没有入所得税的明细,所以现在余额都多一笔了

所得税费用损益类科目,他计提的那期期末就无余额

你这一dai一借是平的呀

所得税费用科目,在计提时科目有余额,但在月末结转成本费用时,他就没有余额了,都转到本年利润中了 应交税费~应交所得税科目也是自己单独算的,之前如果没有余额,计提缴纳后,也就平了,所以在你7月缴纳后月末不会有余额了。

我丁字账户也是6月dai方,7月借方

但是7月开始应交税费的余额就是有所得税那一笔

丁字账一dai一借应该是平的哇

可是看你明细账记得,应该无余额了呀

因为我看明细和丁字账户都是对的 ,就不知道哪里多出来余额这一次

那你资产负债表平嘛

是平的 但是这两个月应交税费的余额都是有所得税那一笔的

多的这笔,可以拍照看下吗

老师我下午上班把关于所得税的账拍给你看,能看出来吗

会不会是总账中没记付款的这笔?

一般明细账或科目余额表应该能看出来

那我下午把明细账和总账拍给你看看

科目余额里就是有一笔所得税

好的

老师你看一下

明细账里没看到有所得税这一笔金额的余额哇

你是想问应交税费为什么期末还有余额嘛?

是应交税费的余额是加上1604.8的余额

科目表应交税费余额是11773.19 明细里8月余额是10168.39 然后要加上所得税的1604.8才是科目表里的余额

所以就想问之前明明是一借一dai 不是余额应该没有1604.8这一笔了吗 但是现在都要加上1604.8这比才和科目表对上

付款的时候总账是不是没记进去

总账就是照科目表记的

为什么一借一dai应交税费余额还是没有减掉这笔

对啊,一般总账就是按照明细账记得,你明细账都是平的,怎么过到总账会多一笔呢

7月开始余额都是多1604.8那一笔的

按理说,7月付完钱,你做账之后,所得税应该是平的

如果你报表也平,这个多一笔才能对上,那要么是该记没记,要么就是科目记错了

7月付款 借应交税费 dai银行存款

丁字账户记的也对

所以,你是不是没把这笔放到所得税里,放到了应交税费大类里了

明细吗

你的明细不也是平的吗,所以是不是你在过总账的时候,有什么漏掉的,你再仔细对一下看看

所得税费用这个月末就没余额,不然你资产负债表肯定不平

要不你再逐步检查下,是否总账有少记或方向相反的多记了

可是我看的凭证对的 丁字账户也都写对的 可是丁字账户写科目表算出来后就应交税费余额就是加上1604.8了

所以可能是某个环节错了

按照明细账过总账试下呢

看下两次是否有差异

老师,我是6月计提所得税费然后没有写在应交税费的明细里 ,单独写了一页,但是7月付款的又写进了应交税费明细里,所以导致这个余额都要加上1604.8才是正确的是么

现在就把6月没记上的计提所得税费加上就正确吗

如果差异是这个你加进去试下,如果是平的,那就是对的

你的意思就是你没放到应交税费大类里,只写到明细里了?

就是我明细里6月没计提,但是7月付款有这一笔

所以导致余额都要加上1604.8才对是么

如果你6月没计提,7月付款,应交税费不应该借方有余额嘛,表明你多付了,你现在应交税费一级科目余额是借方还是dai方?

dai方 因为还有销项进项和其他计提的

老师 我现在6月没计提7月付款 是不是6月补一个计提回去这个就对了

加上dai方1604.8就表示你之前没计提的,现在冲平了

对,你在总账或明细账看哪里错,加上就行,你的账不是记得没错嘛,账没错就不用再补记了,不然又多一笔

明细里计提的那笔没记,我是手写的现在记到8月了,可以直接在8月后面补上吗

你要是结过账了,就补记吧

就在8月后面重新写上一个6月计提的所得税费吗

你是记账凭证漏记了?如果是的话,就补提一笔

明细漏了

那你把这笔还补到6月

不然你凭证跟明细账对不上了

但是我这个手写的前面都写满了只能记在最后 把日期凭证号数写回去

那你就在下面补登记,写上对应的日期和凭证号,然后再重新做合计数

好的 谢谢老师

不用谢

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2021-09-09 11:03匿名提问

6月计提的企业所得税,付掉了,7月的应交税费借方也冲减掉了,为什么7月和8月应交税费的余额还是有这一笔,是哪里出错了还是这次就会一直在减不掉了
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:04

你怎么做的分录呢
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:05

计提时借:所得税费用 dai:应交税费~应交所得税 缴款后:借:应交税费~应交所得税 dai:银行存款

2021-09-09 11:06匿名提问

6月计提 借所得税费用 dai应交税费 结转借本年利润 dai所得税费用 7月付了后借应交税费 dai银行存款
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:07

金额如果一样的话,都冲掉了,余额一般是没数的

2021-09-09 11:08匿名提问

那为什么我这个余额里还是有这一笔所得税费
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:08

你看下应交税费的明细账
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:09

是否有以前计提未冲掉的情况

2021-09-09 11:10匿名提问

所得税单独列了一个 6月dai方7月借方
会计宝

2021-09-09 11:10匿名提问

但是总账里7月的余额就有这一次8月的也是
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:11

那期末余额不是平的吗
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:11

应交税费明细账也没问题?
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:11

联系看下明细账,是否有多计提的情况
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:12

建议

2021-09-09 11:13匿名提问

没有多提
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:14

那能否看下明细账呢
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:17

一般情况下如果你6月计提之前期末无余额,6月计提,6月期末会有dai方余额,7月缴纳的数与6月计提数一致的话,期末无余额。

2021-09-09 11:19匿名提问

老师,是不是6月所得税结转本年利润 没有入所得税的明细,所以现在余额都多一笔了
会计宝

2021-09-09 11:42匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:21

所得税费用损益类科目,他计提的那期期末就无余额
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:21

你这一dai一借是平的呀
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:27

所得税费用科目,在计提时科目有余额,但在月末结转成本费用时,他就没有余额了,都转到本年利润中了 应交税费~应交所得税科目也是自己单独算的,之前如果没有余额,计提缴纳后,也就平了,所以在你7月缴纳后月末不会有余额了。

2021-09-09 11:29匿名提问

我丁字账户也是6月dai方,7月借方
会计宝

2021-09-09 11:30匿名提问

但是7月开始应交税费的余额就是有所得税那一笔
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:31

丁字账一dai一借应该是平的哇
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:31

可是看你明细账记得,应该无余额了呀

2021-09-09 11:31匿名提问

因为我看明细和丁字账户都是对的 ,就不知道哪里多出来余额这一次
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:32

那你资产负债表平嘛

2021-09-09 11:32匿名提问

是平的 但是这两个月应交税费的余额都是有所得税那一笔的
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:37

多的这笔,可以拍照看下吗

2021-09-09 11:37匿名提问

老师我下午上班把关于所得税的账拍给你看,能看出来吗
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:42

会不会是总账中没记付款的这笔?
会计宝

大宁老师2021-09-09 11:42

一般明细账或科目余额表应该能看出来

2021-09-09 11:46匿名提问

那我下午把明细账和总账拍给你看看
会计宝

2021-09-09 11:46匿名提问

科目余额里就是有一笔所得税
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 12:10

好的

2021-09-09 13:05匿名提问

会计宝
会计宝

2021-09-09 13:15匿名提问

会计宝
会计宝

2021-09-09 13:19匿名提问

会计宝
会计宝

2021-09-09 13:24匿名提问

会计宝
会计宝

2021-09-09 13:28匿名提问

会计宝
会计宝

2021-09-09 13:14匿名提问

老师你看一下
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 13:35

明细账里没看到有所得税这一笔金额的余额哇
会计宝

大宁老师2021-09-09 13:35

你是想问应交税费为什么期末还有余额嘛?

2021-09-09 13:40匿名提问

是应交税费的余额是加上1604.8的余额
会计宝

2021-09-09 13:45匿名提问

科目表应交税费余额是11773.19 明细里8月余额是10168.39 然后要加上所得税的1604.8才是科目表里的余额
会计宝

2021-09-09 13:46匿名提问

所以就想问之前明明是一借一dai 不是余额应该没有1604.8这一笔了吗 但是现在都要加上1604.8这比才和科目表对上
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:05

付款的时候总账是不是没记进去

2021-09-09 14:09匿名提问

总账就是照科目表记的
会计宝

2021-09-09 14:10匿名提问

为什么一借一dai应交税费余额还是没有减掉这笔
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:11

对啊,一般总账就是按照明细账记得,你明细账都是平的,怎么过到总账会多一笔呢

2021-09-09 14:15匿名提问

7月开始余额都是多1604.8那一笔的
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:17

按理说,7月付完钱,你做账之后,所得税应该是平的
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:18

如果你报表也平,这个多一笔才能对上,那要么是该记没记,要么就是科目记错了

2021-09-09 14:19匿名提问

7月付款 借应交税费 dai银行存款
会计宝

2021-09-09 14:20匿名提问

丁字账户记的也对
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:21

所以,你是不是没把这笔放到所得税里,放到了应交税费大类里了

2021-09-09 14:27匿名提问

明细吗
会计宝

2021-09-09 14:26匿名提问

会计宝
会计宝

2021-09-09 14:29匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:30

你的明细不也是平的吗,所以是不是你在过总账的时候,有什么漏掉的,你再仔细对一下看看

2021-09-09 14:34匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:34

所得税费用这个月末就没余额,不然你资产负债表肯定不平
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:35

要不你再逐步检查下,是否总账有少记或方向相反的多记了

2021-09-09 14:38匿名提问

可是我看的凭证对的 丁字账户也都写对的 可是丁字账户写科目表算出来后就应交税费余额就是加上1604.8了
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:51

所以可能是某个环节错了
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:51

按照明细账过总账试下呢
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:51

看下两次是否有差异

2021-09-09 14:54匿名提问

老师,我是6月计提所得税费然后没有写在应交税费的明细里 ,单独写了一页,但是7月付款的又写进了应交税费明细里,所以导致这个余额都要加上1604.8才是正确的是么
会计宝

2021-09-09 14:55匿名提问

现在就把6月没记上的计提所得税费加上就正确吗
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:55

如果差异是这个你加进去试下,如果是平的,那就是对的
会计宝

大宁老师2021-09-09 14:56

你的意思就是你没放到应交税费大类里,只写到明细里了?

2021-09-09 15:00匿名提问

就是我明细里6月没计提,但是7月付款有这一笔
会计宝

2021-09-09 15:00匿名提问

所以导致余额都要加上1604.8才对是么
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 15:04

如果你6月没计提,7月付款,应交税费不应该借方有余额嘛,表明你多付了,你现在应交税费一级科目余额是借方还是dai方?

2021-09-09 15:06匿名提问

dai方 因为还有销项进项和其他计提的
会计宝

2021-09-09 15:06匿名提问

老师 我现在6月没计提7月付款 是不是6月补一个计提回去这个就对了
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 15:07

加上dai方1604.8就表示你之前没计提的,现在冲平了
会计宝

大宁老师2021-09-09 15:08

对,你在总账或明细账看哪里错,加上就行,你的账不是记得没错嘛,账没错就不用再补记了,不然又多一笔

2021-09-09 15:10匿名提问

明细里计提的那笔没记,我是手写的现在记到8月了,可以直接在8月后面补上吗
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 15:12

你要是结过账了,就补记吧

2021-09-09 15:18匿名提问

就在8月后面重新写上一个6月计提的所得税费吗
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 15:23

你是记账凭证漏记了?如果是的话,就补提一笔

2021-09-09 15:25匿名提问

明细漏了
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 15:26

那你把这笔还补到6月
会计宝

大宁老师2021-09-09 15:26

不然你凭证跟明细账对不上了

2021-09-09 15:29匿名提问

但是我这个手写的前面都写满了只能记在最后 把日期凭证号数写回去
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 15:31

那你就在下面补登记,写上对应的日期和凭证号,然后再重新做合计数

2021-09-09 15:34匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-09 15:44

不用谢
大宁老师

大宁老师2021-09-09 15:45

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