一般纳税人月末计提增值税,销项大于进项,怎么结转。如果直接通过借:应交税费—未交增值税,贷:应交税费—应交税费—转出多交增值税。结转,那么月末转出多交增值税那里不就有了余额吗

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2026/2/5 12:53:53

一般纳税人月末计提增值税,销项大于进项,怎么结转。如果直接通过借:应交税费—未交增值税,dai:应交税费—应交税费—转出多交增值税。结转,那么月末转出多交增值税那里不就有了余额吗

对,您说的这是一种结转增值税的方式,还有另外一种 借应交税费-应交增值税-销项税额,dai应交税费-应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税(销项税额和进项税额的差额)

老师,月末转出多交增值税那里是可以有余额的吗

就是第一种结转税的时候一般进项税额小于销项税额的时候才做,进项税额比销项税额大的时候,往往就不做结转增值税的会计分录了

我之前有一步这样的结转,但是领导说不对

这个差额直接转到应交税费,未交增值税就行

老师,我还是没太懂,这个和进销项是二级还是三级明细有关系吗

没关系,就是只是把进项税额和销项税额的差额转到未交增值税里面了而已

就是结转增值税,有几种会计分录,用哪种都可以

我可能还是没太理解透彻

我直接结转到未交增值税

可以啊

进项税额和转出未交增值税期末余额都是负数了

方式一 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税 方式二 借应交税费应交增值税销项税额 dai应交税费应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税

这两种是结转增值税的分录 这个明白吗?

明白

套数不就得了吗,你平时怎么结转增值税的?

这个月刚刚升为一般纳税人

所以有些细节不太懂

方式一 借应交税费-未交增值税(销项税额的差额) dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税(销项税额和进项税额的差额) 方式二 借应交税费应交增值税销项税额(当月销项税额) dai应交税费应交增值税进项税额(当月进项税额) 应交税费-未交增值税(进项税额和销项税额差额)

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2026-02-05 12:5387797891

一般纳税人月末计提增值税,销项大于进项,怎么结转。如果直接通过借:应交税费—未交增值税,dai:应交税费—应交税费—转出多交增值税。结转,那么月末转出多交增值税那里不就有了余额吗
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哈哈老师2026-02-05 12:56

对,您说的这是一种结转增值税的方式,还有另外一种 借应交税费-应交增值税-销项税额,dai应交税费-应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税(销项税额和进项税额的差额)
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2026-02-05 12:5887797891

老师,月末转出多交增值税那里是可以有余额的吗
会计宝

2026-02-05 12:3587797891

会计宝
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哈哈老师2026-02-05 12:59

就是第一种结转税的时候一般进项税额小于销项税额的时候才做,进项税额比销项税额大的时候,往往就不做结转增值税的会计分录了

2026-02-05 12:5987797891

我之前有一步这样的结转,但是领导说不对
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哈哈老师2026-02-05 13:01

这个差额直接转到应交税费,未交增值税就行

2026-02-05 13:0587797891

老师,我还是没太懂,这个和进销项是二级还是三级明细有关系吗
会计宝
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哈哈老师2026-02-05 13:06

没关系,就是只是把进项税额和销项税额的差额转到未交增值税里面了而已
会计宝

哈哈老师2026-02-05 13:06

就是结转增值税,有几种会计分录,用哪种都可以

2026-02-05 13:1387797891

我可能还是没太理解透彻
会计宝

2026-02-05 13:5087797891

会计宝
会计宝

2026-02-05 13:1487797891

我直接结转到未交增值税
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哈哈老师2026-02-05 13:14

可以啊

2026-02-05 13:1487797891

进项税额和转出未交增值税期末余额都是负数了
会计宝

2026-02-05 13:1787797891

会计宝
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哈哈老师2026-02-05 13:15

方式一 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税 方式二 借应交税费应交增值税销项税额 dai应交税费应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税
会计宝

哈哈老师2026-02-05 13:15

这两种是结转增值税的分录 这个明白吗?

2026-02-05 13:1587797891

明白
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哈哈老师2026-02-05 13:16

套数不就得了吗,你平时怎么结转增值税的?

2026-02-05 13:1687797891

这个月刚刚升为一般纳税人
会计宝

2026-02-05 13:1787797891

所以有些细节不太懂
会计宝
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哈哈老师2026-02-05 13:18

方式一 借应交税费-未交增值税(销项税额的差额) dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税(销项税额和进项税额的差额) 方式二 借应交税费应交增值税销项税额(当月销项税额) dai应交税费应交增值税进项税额(当月进项税额) 应交税费-未交增值税(进项税额和销项税额差额)

2026-02-05 13:2187797891

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会计宝
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哈哈老师2026-02-05 13:21

哈哈老师

哈哈老师2026-02-05 13:22

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