本月月初外地预缴增值税40366.97元。本月销项税额250906.69,进项税额2026.49。分录怎么写 结转增值税分录

2021/9/9 14:59:41

本月月初外地预缴增值税40366.97元。本月销项税额250906.69,进项税额2026.49。分录怎么写 结转增值税分录

本月月初外地预缴增值税40366.97元。本月销项税额250906.69,进项税额2026.49。本月实际缴纳税金是(250906.69-2026.49-40366.97)=208513.23元

预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税

可以把金额写在上面吗?月末那里没看懂

预缴的怎么转到未缴,未缴又转在转出未缴

那预缴的钱是在未缴那里减掉了吗

预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税40366.97 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税40366.97 dai:应交税费——预交增值税 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)250906.69-2026.49 dai:应交税金--未交增值税

第三个分录是销项减进项的差额。你自己减一下。

月末 借:应交税费——未交增值税40366.97 dai:应交税费——预交增值税

借方为什么不是,应交税费-已交增值税

应交税费下单设有预交增值税科目。

月末 借:应交税费——未交增值税40366.97

我是说这笔的借方

为什么不是应交税费-已交增值税40366.97

企业在月末需要根据企业当期的销项税额,进项税额,预缴税额等金额来确认该月实际应交的增值税额,而企业实际应交的税额需要在应交税费—未交增值税税额中体现,所以企业预缴的增值税,也需要转入到应交税费—未交增值税科目。

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夏老师注册会计师答疑老师
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2021-09-09 14:59匿名提问

本月月初外地预缴增值税40366.97元。本月销项税额250906.69,进项税额2026.49。分录怎么写 结转增值税分录
会计宝

2021-09-09 15:00匿名提问

本月月初外地预缴增值税40366.97元。本月销项税额250906.69,进项税额2026.49。本月实际缴纳税金是(250906.69-2026.49-40366.97)=208513.23元
会计宝
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夏老师2021-09-09 15:02

预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税

2021-09-09 15:13匿名提问

可以把金额写在上面吗?月末那里没看懂
会计宝

2021-09-09 15:14匿名提问

预缴的怎么转到未缴,未缴又转在转出未缴
会计宝

2021-09-09 15:14匿名提问

那预缴的钱是在未缴那里减掉了吗
会计宝
会计宝

夏老师2021-09-09 15:19

预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税40366.97 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税40366.97 dai:应交税费——预交增值税 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)250906.69-2026.49 dai:应交税金--未交增值税
会计宝

夏老师2021-09-09 15:20

第三个分录是销项减进项的差额。你自己减一下。

2021-09-09 15:29匿名提问

月末 借:应交税费——未交增值税40366.97 dai:应交税费——预交增值税
会计宝

2021-09-09 15:29匿名提问

借方为什么不是,应交税费-已交增值税
会计宝
会计宝

夏老师2021-09-09 15:42

应交税费下单设有预交增值税科目。

2021-09-09 15:46匿名提问

月末 借:应交税费——未交增值税40366.97
会计宝

2021-09-09 15:46匿名提问

我是说这笔的借方
会计宝

2021-09-09 15:46匿名提问

为什么不是应交税费-已交增值税40366.97
会计宝
会计宝

夏老师2021-09-09 16:00

企业在月末需要根据企业当期的销项税额,进项税额,预缴税额等金额来确认该月实际应交的增值税额,而企业实际应交的税额需要在应交税费—未交增值税税额中体现,所以企业预缴的增值税,也需要转入到应交税费—未交增值税科目。

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