老师 我们公司呢,是一般纳税人,我们自己卖了一条生产线,卖给客户的,但是客那个合同上是约定了70%开增值税专用发票,30%开安装发票,这个安装发票我们在江苏常州,施工地在山东烟台,这个征收的税率征收多少,按百百分之多少比例征收

2021/9/23 14:08:55

老师 我们公司呢,是一般纳税人,我们自己卖了一条生产线,卖给客户的,但是客那个合同上是约定了70%开增值税专用发票,30%开安装发票,这个安装发票我们在江苏常州,施工地在山东烟台,这个征收的税率征收多少,按百百分之多少比例征收

你好,一般纳税人安装费税率是9%

但是我们是自产自销的设备,税务局说可以按简易征收呢

《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)第六条规定,一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》“财税[2016]36号”附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(七)款“建筑服务”第2项规定:“一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。”即建筑企业向发包方开具3%的增值税发票

可以按百分之3缴纳对吧

大概的流程怎么操作的呢 老师

开票时按3%开票,是否需要提前备案咨询当地税局

按税局要求

谢谢老师

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2021-09-23 14:08王越越

老师 我们公司呢,是一般纳税人,我们自己卖了一条生产线,卖给客户的,但是客那个合同上是约定了70%开增值税专用发票,30%开安装发票,这个安装发票我们在江苏常州,施工地在山东烟台,这个征收的税率征收多少,按百百分之多少比例征收
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高老师2021-09-23 14:13

你好,一般纳税人安装费税率是9%

2021-09-23 14:20王越越

但是我们是自产自销的设备,税务局说可以按简易征收呢
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高老师2021-09-23 14:29

《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)第六条规定,一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
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高老师2021-09-23 14:30

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》“财税[2016]36号”附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(七)款“建筑服务”第2项规定:“一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。”即建筑企业向发包方开具3%的增值税发票

2021-09-23 14:39王越越

可以按百分之3缴纳对吧
会计宝
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高老师2021-09-23 14:40

2021-09-23 14:41王越越

大概的流程怎么操作的呢 老师
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高老师2021-09-23 14:46

开票时按3%开票,是否需要提前备案咨询当地税局
会计宝

高老师2021-09-23 14:46

按税局要求

2021-09-23 14:46王越越

谢谢老师
会计宝

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