老师，您好！我们是商贸公司，上月向客户借货，下月还货打了销售单出库，销售额那里是不是要把还货的金额减出来，不能计入销售额？

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2021/9/24 9:33:55

你好，借货按购进，还货按销售

当时是按销售额借进来，也有向同行借货是按厂价，都是按借进来的对方打单的单价入库的

现在我们归还也按当时的价格打单出库

平进平出

我确认当月收入，是不是要把还货的金额减出来？

不减

借入分录:借库存商品dai其他应付款还货:借其他应付款dai:库存商品

这样的话，是不是当月销售收入多了？因为确实没有收到款

还货时借：应付帐款/其他应付款 dai：主营业务收入同时结转成本借：主营业务成本 dai：库存商品（没有考虑增值税）

好的，明白了，谢谢老师！

老师，我们有些向同行借货的，是按厂家借入，还货结转主营业务成本，是按还货的本月平均单价吗？还是按当时借入的厂价？

都可以的，看你销售时的单价计算方法。如果想单独出来，按当时的借入价也可以

还有一个月问题就是退货回厂家的，是打折退回，中间差额就是我额外收入，分录，借:其他应收款，dai:库存商品，营业外收入。库存商品那里我要不要用负数放在借方？

dai方就可以

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2021-09-24 09:33匿名提问

老师，您好！我们是商贸公司，上月向客户借货，下月还货打了销售单出库，销售额那里是不是要把还货的金额减出来，不能计入销售额？

高老师2021-09-24 09:37

你好，借货按购进，还货按销售

2021-09-24 09:38匿名提问

当时是按销售额借进来，也有向同行借货是按厂价，都是按借进来的对方打单的单价入库的

2021-09-24 09:40匿名提问

现在我们归还也按当时的价格打单出库

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