主营收入100万，营业外收入10万，营业外支出10万（税款滞纳金），管理费用60万（其中：业务招待费5万，职工福利费10万，工资20万），主营成本40万，应交企业所得税金额？

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2021/9/25 11:28:48

你是做题还是工作中的问题？

工作

你是说的季报还是年报？这两个也是不一样的

季报是按照账面利润计算的。预缴企业所得税按照（本年累计利润-以前年度亏损）*所得税税率（符合小型微利企业按照优惠后的算）-预缴的企业所得税如果有固定资产一次性税前扣除或其他情形的，需要单独考虑

季度预缴，你的账面利润是100万-60万-40万+10万-10万=0，所得税也是0

那应该是年报，老师

老师，年报是怎么算的啊

应纳税所得额：0+10万+（5万-5000）+（10万-20万*14%）=117010

应交企业所得税=117010*所得税税率

工作中的话，你还得考虑费用和成本是否都有发票，以前年度是否有亏损，是否享受企业所得税税收优惠，是否有免税收入等等，

应纳税所得额：0+10万+（5万-5000）+（10万-20万*14%）=117010，老师这个不太懂，我算不出这个金额

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。

罚金、罚款和被没收财物的损失在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除。

知道这些还是远远不够的

建议系统学习一下比较好，做会计一般都是先学再做，不懂的话，做不对的

好的，谢谢老师

上面的计算写错了，应纳税所得额：0+10万+（5万-5000）+（10万-20万*14%）=217000

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2021-09-25 10:0686598535

税务师晓雨2021-09-25 10:09

你是做题还是工作中的问题？

2021-09-25 10:1086598535

工作

税务师晓雨2021-09-25 10:10

你是说的季报还是年报？这两个也是不一样的

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网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

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