电子贸易行业,请问之前做原材料暂估入账的发票确定取不回了,纳税调增需要入账做分录吗?应付账款-暂估款的余额就一直挂在账上吗,现在需要汇算清缴前降低负债,有工商变更,请问处理暂估入账,要怎么调整账目呢

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2021/9/30 14:09:19

电子贸易行业,请问之前做原材料暂估入账的发票确定取不回了,纳税调增需要入账做分录吗?应付账款-暂估款的余额就一直挂在账上吗,现在需要汇算清缴前降低负债,有工商变更,请问处理暂估入账,要怎么调整账目呢

如果暂估金额和实际金额一致,直接按照暂估金额计入成本费用即可,不再调账,汇算清缴做纳税调整就好

如果你是造假的,那建议调出来

汇算清缴主要所得税纳税调整的,和调整负责没有关系

老师您好,之前会计入的账暂估款金额较大,问老板确定无发票收回来,请问这种情况就只能一直等到汇算清缴才能处理吗,汇算清缴后需要做账务处理吗?还是暂估款余额无变化

只要是真实的业务,暂估的和实际的金额一样的,做完以后,不再调账了,汇算清缴调报表就可以

企业所得税预缴是按照账面利润预缴的,年终汇算清缴就是看哪些能扣除,哪些不能扣除等,然后做纳税调整,多退少补的

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2021-09-30 14:09🍊ranges ツ

电子贸易行业,请问之前做原材料暂估入账的发票确定取不回了,纳税调增需要入账做分录吗?应付账款-暂估款的余额就一直挂在账上吗,现在需要汇算清缴前降低负债,有工商变更,请问处理暂估入账,要怎么调整账目呢
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税务师晓雨2021-09-30 14:22

如果暂估金额和实际金额一致,直接按照暂估金额计入成本费用即可,不再调账,汇算清缴做纳税调整就好
会计宝

税务师晓雨2021-09-30 14:22

如果你是造假的,那建议调出来
会计宝

税务师晓雨2021-09-30 14:24

汇算清缴主要所得税纳税调整的,和调整负责没有关系

2021-09-30 17:36🍊ranges ツ

老师您好,之前会计入的账暂估款金额较大,问老板确定无发票收回来,请问这种情况就只能一直等到汇算清缴才能处理吗,汇算清缴后需要做账务处理吗?还是暂估款余额无变化
会计宝
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税务师晓雨2021-09-30 17:37

只要是真实的业务,暂估的和实际的金额一样的,做完以后,不再调账了,汇算清缴调报表就可以
会计宝

税务师晓雨2021-09-30 17:38

企业所得税预缴是按照账面利润预缴的,年终汇算清缴就是看哪些能扣除,哪些不能扣除等,然后做纳税调整,多退少补的
税务师晓雨

税务师晓雨2021-09-30 17:39

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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