如果2023年暂估的发票如果小企业会计准则 23年暂估的 24年汇算清缴前发票未到纳税调增汇算清缴之后，暂估的怎么做分录，之前是借工程施工-暂估，贷应付账款-暂估

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2024/3/16 21:01:18

如果2023年暂估的发票如果小企业会计准则 23年暂估的 24年汇算清缴前发票未到纳税调增汇算清缴之后，暂估的怎么做分录，之前是借工程施工-暂估，dai应付账款-暂估

你23年这个工程施工-暂估结转成本了吗

转了，然后汇算时调增交税了

借：利润分配-未分配利润负数 dai：应付账款-暂估负数

这部分已经交过税，算成本吗

交过税是什么意思？

这部分暂估汇算清缴时调增交过税了

这部分23年属于暂估的成本（属于损益，减少了你的利润），但是汇算前没有收到发票，税前不能扣除，你做纳税调整，账面冲回（跨年不能直接冲成本科目，会影响本年利润，所以直接做利润分配科目）

也就是说24年做冲回分录后，实际上这部分成本就没了

是借利润分配dai应付-暂估吗

负数哈

中间隔了一年还能做这个分录吗，这个对净利润有影响吗

就因为跨年才这样做分录

对24年的净利润没有影响

直接影响未分配利润的期末金额

我意思是23年应该做这个分录的，但是没有，24年还能这么做吗

可以啊

这就是24年应该做的分录

好的，如果暂估一直放着不管有影响吗

纳税做了调整就没有什么影响

不是，是22年暂估的，23年纳税调增后天暂估就没有管了，24年还能这么做吗

可以

好的，公司注销的时候暂估有影响吗

冲掉吧，注销的时候往来科目不能有余额

直接冲到利润分配负数就可以了吗

是的

好的，谢谢老师

不客气

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 28499条与暂估,发票,小企业会计准则,汇算清缴,纳税调增,分录,工程,应付账款相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

向老师提问

2024-03-16 21:0198920171

杨老师2024-03-16 21:03

你23年这个工程施工-暂估结转成本了吗

2024-03-16 21:0498920171

转了，然后汇算时调增交税了

杨老师2024-03-16 21:05

借：利润分配-未分配利润负数 dai：应付账款-暂估负数

点击展开全文 (29条,需扫码登录)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

315名专家老师，3分钟快速回复，已有87718会计人，提问了172837 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

如果2023年暂估的发票如果小企业会计准则 23年暂估的 24年汇算清缴前发票未到纳税调增汇算清缴之后，暂估的怎么做分录，之前是借工程施工-暂估，贷应付账款-暂估

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

如果2023年暂估的发票 如果小企业会计准则 23年暂估的 24年汇算清缴前发票未到 纳税调增 汇算清缴之后， 暂估的怎么做分录，之前是借工程施工-暂估，贷应付账款-暂估

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

如果2023年暂估的发票如果小企业会计准则 23年暂估的 24年汇算清缴前发票未到纳税调增汇算清缴之后，暂估的怎么做分录，之前是借工程施工-暂估，贷应付账款-暂估

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问