公司买了两把锁76元，会计可以入账500以下的小额零星支出，那所得税汇算清缴要调增对吗

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2021/10/7 17:54:00

你的理解基本都是错误的

就是76的是收据，我没说清楚

企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

这里所说的零星支出主要是针对对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人

嗯，就是收据上都写了对方的个人身份信息，名字，购买货物信息，但是没有发票

你们买锁一般都是在店里买的，一般门店都是要办理税务登记的，应该提供发票作为税前扣除凭证，如果没有取得发票，不得税前扣除

主要是针对对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人

门店、公司等都是需要办理税务登记的，因此不符合这里的无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人

好的，那就是年度汇算清缴时所得税调增，不能抵扣是吗

是

好的，谢谢老师

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2021-10-07 17:5479439305

公司买了两把锁76元，会计可以入账500以下的小额零星支出，那所得税汇算清缴要调增对吗

andy老师2021-10-07 17:55

你的理解基本都是错误的

2021-10-07 17:5679439305

就是76的是收据，我没说清楚

andy老师2021-10-07 17:56

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