公司在20年把收入和成本计入了以前年度损益调整实际上收入和成本是19年的企业所得税汇算清缴时是否需要对这部分收入成本进行调增调减呢

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2021/10/10 16:39:43

不需要

19年前期差错在20年通过以前年度损益调整后，同时需要更正19的报表和税务

汇算清缴和前期差错是两码事，你通过以前年度损益调整也不影响2020年的营业利润，也就不涉及纳税调整

但是客户是做到了20年12月31日

也只需要动19年申报表吗

需要

要补滞纳金吗

19年盈利且缴税17完，20年亏损

19年的收入大于成本

你们操作的是完全错误的。2019年本来就是盈利的，再加上收入和成本如果还有利润，那么就补税罚款

如果是2019年没有开票，没有确认收入，有的会计是直接记到2020年，不通过以前年度损益调整，这样比较难发生，没有发现也就过去了

你们现在做的通过以前年度损益调整，在2020年没有缴税，2019年又没有缴税，那就少缴税了

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2021-10-10 16:3947372424

公司在20年把收入和成本计入了以前年度损益调整实际上收入和成本是19年的企业所得税汇算清缴时是否需要对这部分收入成本进行调增调减呢

税务师晓雨2021-10-10 16:41

不需要

税务师晓雨2021-10-10 16:42

19年前期差错在20年通过以前年度损益调整后，同时需要更正19的报表和税务

税务师晓雨2021-10-10 16:43

汇算清缴和前期差错是两码事，你通过以前年度损益调整也不影响2020年的营业利润，也就不涉及纳税调整

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