您好,我们是小规模,金蝶软件,没有以前年度损益调整,5月份补缴了一个汇算清缴企业所得税,这个如何做账?是自己增加一个以前年度损益调整还是直接用:借利润分配,贷应交税费做?然后做完这个分录还需要调整其他的吗? 第二个问题是发现19年和20年收入做少了,税做多了。19年收入少做83.04,税多做83.04,20年收入少做8.36,税多做8.36,这个需要在21年如何调整?

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2021/10/18 13:00:17

您好,我们是小规模,金蝶软件,没有以前年度损益调整,5月份补缴了一个汇算清缴企业所得税,这个如何做账?是自己增加一个以前年度损益调整还是直接用:借利润分配,dai应交税费做?然后做完这个分录还需要调整其他的吗? 第二个问题是发现19年和20年收入做少了,税做多了。19年收入少做83.04,税多做83.04,20年收入少做8.36,税多做8.36,这个需要在21年如何调整?

您好,金额很小的话,直接补记就好了

借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款

调以前年度的账,不一定要用以前年度损益调整。金额小的,直接采用未来适用法,直接调整就可以

是什么原因导致的税多做了?

如果是税申报错了,那是需要更正申报的,这个就比较麻烦了

如果只是账上做错了,申报没有错的话,dai:主营业务收入 91.4 dai:应交税费-应交增值税 -91.4

老师,汇算清缴是5月份公户里扣了716.64,扣的是上一年度的,然后我们用的是金蝶kis标准版,里面没有以前年度损益调整,也没有所得税费用这两个科目。 那汇算清缴补缴的716.64可以做成这样吗?: 借:利润分配-未分配利润716.64 dai:应交税费-应交所得税716.64 借:应交税费-应交所得税716.64 dai:银行存款716.64 然后收入少做,税多做,是做账时价税分离做错了,我们是外账给申报,外账根据我们的利润表报税,但是我们现在都是免征税额的,没那么多收入,税都做到营业外收入里了。这个具体需要如何改,做账做错了是不是意味着申报也错了

不用做的那么复杂,第一个问题,你按照我说的做就可以

好的老师,那第二个呢

意思是去年都是免征增值税是吧?

是的

一般情况下,申报都是按照开票的申报的,这个申报应该不会错

免征增值税的部分,一般是结转到营业外收入了

我们去年都是不开票收入

是的,免征的转到营业外了

这个金额小,又是免税的,如果申报错了,更正也麻烦

先说账吧

先调整第一步:dai:主营业务收入 91.4 dai:应交税费-应交增值税 -91.4

第二步:借:应交税费-应交增值税 -91.4 dai:营业外收入-91.4

收到,老师,是做这两了分录就可以了吗?做在今年的帐里可以吗?

是的

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-10-18 13:00匿名提问

您好,我们是小规模,金蝶软件,没有以前年度损益调整,5月份补缴了一个汇算清缴企业所得税,这个如何做账?是自己增加一个以前年度损益调整还是直接用:借利润分配,dai应交税费做?然后做完这个分录还需要调整其他的吗? 第二个问题是发现19年和20年收入做少了,税做多了。19年收入少做83.04,税多做83.04,20年收入少做8.36,税多做8.36,这个需要在21年如何调整?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:25

您好,金额很小的话,直接补记就好了
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:26

借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:27

调以前年度的账,不一定要用以前年度损益调整。金额小的,直接采用未来适用法,直接调整就可以
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:28

是什么原因导致的税多做了?
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:30

如果是税申报错了,那是需要更正申报的,这个就比较麻烦了
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:32

如果只是账上做错了,申报没有错的话,dai:主营业务收入 91.4 dai:应交税费-应交增值税 -91.4

2021-10-18 14:48匿名提问

老师,汇算清缴是5月份公户里扣了716.64,扣的是上一年度的,然后我们用的是金蝶kis标准版,里面没有以前年度损益调整,也没有所得税费用这两个科目。 那汇算清缴补缴的716.64可以做成这样吗?: 借:利润分配-未分配利润716.64 dai:应交税费-应交所得税716.64 借:应交税费-应交所得税716.64 dai:银行存款716.64 然后收入少做,税多做,是做账时价税分离做错了,我们是外账给申报,外账根据我们的利润表报税,但是我们现在都是免征税额的,没那么多收入,税都做到营业外收入里了。这个具体需要如何改,做账做错了是不是意味着申报也错了
会计宝
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:55

不用做的那么复杂,第一个问题,你按照我说的做就可以

2021-10-18 14:56匿名提问

好的老师,那第二个呢
会计宝
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:57

意思是去年都是免征增值税是吧?

2021-10-18 14:57匿名提问

是的
会计宝
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:57

一般情况下,申报都是按照开票的申报的,这个申报应该不会错
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:58

免征增值税的部分,一般是结转到营业外收入了

2021-10-18 14:58匿名提问

我们去年都是不开票收入
会计宝

2021-10-18 14:58匿名提问

是的,免征的转到营业外了
会计宝
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:59

这个金额小,又是免税的,如果申报错了,更正也麻烦
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:59

先说账吧
会计宝

李伟老师2021-10-18 14:59

先调整第一步:dai:主营业务收入 91.4 dai:应交税费-应交增值税 -91.4
会计宝

李伟老师2021-10-18 15:00

第二步:借:应交税费-应交增值税 -91.4 dai:营业外收入-91.4

2021-10-18 15:02匿名提问

收到,老师,是做这两了分录就可以了吗?做在今年的帐里可以吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-10-18 15:11

是的
李伟老师

李伟老师2021-10-18 15:12

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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