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我想问一下，总分公司所得税汇总纳税，那分公司有账户的话，比如总公司收入50万，分公司收入10万，总公司成本费用12万，分公司成本费用9万，意思就是50+10－12－9=39这个数计算所得税吗？缴纳只需要在总公司的基本户扣款就行？增值税是各在各的账户缴纳吗？

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2021/10/14 16:50:07

我想问一下，总分公司所得税汇总纳税，那分公司有账户的话，比如总公司收入50万，分公司收入10万，总公司成本费用12万，分公司成本费用9万，意思就是50+10－12－9=39这个数计算所得税吗？缴纳只需要在总公司的基本户扣款就行？增值税是各在各的账户缴纳吗？

所得税预缴，应交企业所得税=（本年累计收入-累计成本费用-以前年度亏损）*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税

符合小型微利条件的，可以享受优惠政策

缴税有统一由总公司缴纳的，也有总公司分配给分公司缴纳的

独立核算的，增值税各自申报各自的

补充一下：分公司不能享受小型微利企业优惠政策。汇总申报的，都汇总到总公司计算，符合条件可以享受优惠，然后再分摊

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2021-10-14 13:51匿名提问

我想问一下，总分公司所得税汇总纳税，那分公司有账户的话，比如总公司收入50万，分公司收入10万，总公司成本费用12万，分公司成本费用9万，意思就是50+10－12－9=39这个数计算所得税吗？缴纳只需要在总公司的基本户扣款就行？增值税是各在各的账户缴纳吗？
会计宝
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税务师晓雨2021-10-14 13:57

所得税预缴，应交企业所得税=（本年累计收入-累计成本费用-以前年度亏损）*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税
会计宝

税务师晓雨2021-10-14 13:57

符合小型微利条件的，可以享受优惠政策
会计宝

税务师晓雨2021-10-14 14:00

缴税有统一由总公司缴纳的，也有总公司分配给分公司缴纳的
会计宝

税务师晓雨2021-10-14 14:01

独立核算的，增值税各自申报各自的
会计宝

税务师晓雨2021-10-14 16:51

补充一下：分公司不能享受小型微利企业优惠政策。汇总申报的，都汇总到总公司计算，符合条件可以享受优惠，然后再分摊
税务师晓雨

税务师晓雨2021-10-14 16:52

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