去年发生的一笔支出没有发票直接入了期间费用,今年收到该笔费用专票,要怎么调整账务处理?

2021/10/18 9:36:54

去年发生的一笔支出没有发票直接入了期间费用,今年收到该笔费用专票,要怎么调整账务处理?

如果你去年没有做纳税调整的话,金额都一样的情况下,不再做调整了,直接放到上年的相关凭证就可以。

公司去年跟今年都是核定征收,所以去年支付这笔钱在没有发票的情况下,全额入了费用。今年对方开了专票过来,因为公司进项税不足抵,所以想把这税额入账。请问这种情况要怎么去调整账务?

直接红冲,然后在按照发票上的金额入账就可以了

核定征收是不是跨年调整账务,就不用过渡以前年度损益调整这个科目?

老师,能麻烦你写下分录吗?

不是所有的调整跨年账务都用以前年度损益调整

工作中看情况,根本不同的情况,选择合适简单的方法去处理,答案也不是唯一的

金额小的,我们一般都是采用未来适用法,直接调整,借:你入账的费用 负数 借:应交税费-应交增值税-进项

发票金额是1万,我直接这样调是否可以,借:管理费用 -566 借:应交税费-应交增值税-进项 556

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2021-10-18 09:3674305564

去年发生的一笔支出没有发票直接入了期间费用,今年收到该笔费用专票,要怎么调整账务处理?
会计宝
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王苗苗老师2021-10-18 09:40

如果你去年没有做纳税调整的话,金额都一样的情况下,不再做调整了,直接放到上年的相关凭证就可以。

2021-10-18 09:5374305564

公司去年跟今年都是核定征收,所以去年支付这笔钱在没有发票的情况下,全额入了费用。今年对方开了专票过来,因为公司进项税不足抵,所以想把这税额入账。请问这种情况要怎么去调整账务?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-18 09:55

直接红冲,然后在按照发票上的金额入账就可以了

2021-10-18 10:0374305564

核定征收是不是跨年调整账务,就不用过渡以前年度损益调整这个科目?
会计宝

2021-10-18 10:0474305564

老师,能麻烦你写下分录吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-18 10:06

不是所有的调整跨年账务都用以前年度损益调整
会计宝

王苗苗老师2021-10-18 10:07

工作中看情况,根本不同的情况,选择合适简单的方法去处理,答案也不是唯一的
会计宝

王苗苗老师2021-10-18 10:08

金额小的,我们一般都是采用未来适用法,直接调整,借:你入账的费用 负数 借:应交税费-应交增值税-进项

2021-10-18 10:1474305564

发票金额是1万,我直接这样调是否可以,借:管理费用 -566 借:应交税费-应交增值税-进项 556
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-18 10:16

分录没有问题,数据你自己算一下

2021-10-18 10:3574305564

好的,谢谢老师
会计宝

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