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老师请问我去年计提了一笔费用含税金额，今年发票收到了是专票怎么调整账呢汇算清缴需要调吗？

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2024/3/26 15:52:29

老师请问我去年计提了一笔费用含税金额，今年发票收到了是专票怎么调整账呢汇算清缴需要调吗？

你们用的是什么会计准则？

2007新会计准则

收到专票对进项的部分进行确认一般纳税人收到专票去年已经全额进行计提费用借应交税费—应交增值税—进项税 dai以前年度损益调整

只对专票进项的部分进行调整

月末结转到利润分配未分配利润账上调完之后，你把去年的报表也要进调整，调整去年报表的期末数，和今年报表的期初数，按调整后的报表去汇算就可以了

老师您说调整这个报表我没听懂

因为你今年做的是调整账务处理

我直接做借以前年度损益调整税额 dai利润分配未分配利润；借进项税dai以前年度损益调整可以吗

可以，你的做法跟我上面一模一样

那我这样做完后还需要汇算清缴纳税调减吗

我的意思说，你调完之后，你会发现你的资产负债报表，利润分配未分配利润期末余额减掉期初余额不等于你利润表上的净利润

所以这个时候你需要去更改，你上一年报表的期末数，还有今年报表的年初数，这样子，金额才会相等

当然，你不去调整也没关系，只要你们能知道这个差异是在哪里就可以

对会差个以前年度损益调整的数

您上面说要调表怎么调呢老师

就是调的是利润表，跟那个资产负债

我明白您的意思要调上期期末数和本期期初数可是怎么调呢

你去年的费用记到什么科目？

销售

dai预付

老师按您说的我汇算清缴还需要调整吗

比如你把多余的进项100记到去年的销售费用，首先利润表先调减你的销售费用100，调整利润表上净利润100 资产负债表上利润分配未分配利润调增100，应交税费，调减100

你按调整后的利润报表去做汇算

按调完的报表去做汇算，就不需要在年报中进行调整

老师您说这个直接把报表改了就行吧不用改账了吧

是的

可是报表都是根据账来的直接下载下来手工改吗

那我不调表了汇算清缴直接调减也行吧

是的

就是你上传给税务局的报表

好的谢谢

老师麻烦再问下如果我去年计提18万今年收到的是普票 18万哪如何处理呢

这种是最简单的，直接把这个发票附在上一年的记账凭证后面就可以

啊今年的票可以直接附上年账里吗

是的

好的非常感谢老师

老师还想问您下如果汇算清缴在哪个表里调整呢？

通常调整是在纳税调整明细表

太感谢老师了

老师我做那个分录跟您做那个有区别对吗

没有区别

不应该调整去年的未分配利润吗为何您直接入到以前年度损益了，还是以前年度损益代替未分配利润了

以前年度损益调整科目

他是针对企业会计准则的一个过渡科目

借，应交税费应交增值税进项税 dai，以前年度损益调整借，以前年度损益调整 dai，利润分配未分配利润

对的我是下面这样做的，但是您做的我没明白

哪里不明白

借，应交税费应交增值税进项税 dai，以前年度损益调整借，以前年度损益调整 dai，利润分配未分配利润就是这样处理

不明白您写的为何是借进项税dai以前年度损益

老师好想问下这里调整吧怎么填数呢

这个以前年度是替换你去年的费用科目你去年记账的时候比如借，销售费用120 dai，银行存款120 今年收到专票，不含税金额100，税费是20 去年这个20记到费用里面去现在跨年了所以冲减去年多记的销售费用20，用以前年度损益调整科目来替换

嗯我知道

老师我汇缴应该天在哪里麻烦再帮忙看看可以吗

没太明白你的表达

你是想让我帮你看一下，你汇算报表怎么填是吗？

如果想要帮你看这个汇算年度报表，重新提交平台

好的谢谢

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2024-03-26 15:5258072705

老师请问我去年计提了一笔费用含税金额，今年发票收到了是专票怎么调整账呢汇算清缴需要调吗？

会计宝

会计宝

tammy老师2024-03-26 15:53

你们用的是什么会计准则？

2024-03-26 15:5458072705

2007新会计准则

会计宝

会计宝

tammy老师2024-03-26 15:57

收到专票对进项的部分进行确认一般纳税人收到专票去年已经全额进行计提费用借应交税费—应交增值税—进项税 dai以前年度损益调整

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