21年我们公司买了一台电梯,对方开具了6个点的专票给我们,由于我们是小规模纳税人,所以并未进行勾选抵扣,全额入账了。现在今年税务核查,查到对方公司是简易纳税,只能开3%的票,现在对方公司要求我们退回错误发票,重新开具正确的发票给我们。那请问我的账务处理需要把计提的折旧全部调增吗?还是对方公司今年开具的发票我可以放回到21年的凭证继续做附件备查,报表什么的都不用调整?

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2023/9/19 11:52:35

21年我们公司买了一台电梯,对方开具了6个点的专票给我们,由于我们是小规模纳税人,所以并未进行勾选抵扣,全额入账了。现在今年税务核查,查到对方公司是简易纳税,只能开3%的票,现在对方公司要求我们退回错误发票,重新开具正确的发票给我们。那请问我的账务处理需要把计提的折旧全部调增吗?还是对方公司今年开具的发票我可以放回到21年的凭证继续做附件备查,报表什么的都不用调整?

不需要调整已经计提的折旧,可以在取得新发票当月凭借新发票重新做账,冲销原分录,

老师您好,现在收到新的发票做账先冲销原来两年多计提的折旧,然后重新计提折旧吗?请问分录怎么做呀

不需要冲销原折旧的分录,把原固定资产入账的分录红字后再做一笔蓝字的分录,都在一张凭证张,附件就用新开具的发票

哦哦就是先红字固定资产代表冲销,再篮字固定资产代表新票,原来的折旧可以用,税务也无需调整,对不

是的

好的谢谢老师

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2023-09-19 11:52匿名提问

21年我们公司买了一台电梯,对方开具了6个点的专票给我们,由于我们是小规模纳税人,所以并未进行勾选抵扣,全额入账了。现在今年税务核查,查到对方公司是简易纳税,只能开3%的票,现在对方公司要求我们退回错误发票,重新开具正确的发票给我们。那请问我的账务处理需要把计提的折旧全部调增吗?还是对方公司今年开具的发票我可以放回到21年的凭证继续做附件备查,报表什么的都不用调整?
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安叔老师2023-09-19 11:55

不需要调整已经计提的折旧,可以在取得新发票当月凭借新发票重新做账,冲销原分录,

2023-09-19 11:57匿名提问

老师您好,现在收到新的发票做账先冲销原来两年多计提的折旧,然后重新计提折旧吗?请问分录怎么做呀
会计宝
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安叔老师2023-09-19 11:58

不需要冲销原折旧的分录,把原固定资产入账的分录红字后再做一笔蓝字的分录,都在一张凭证张,附件就用新开具的发票

2023-09-19 12:42匿名提问

哦哦就是先红字固定资产代表冲销,再篮字固定资产代表新票,原来的折旧可以用,税务也无需调整,对不
会计宝
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安叔老师2023-09-19 12:42

是的

2023-09-19 20:03匿名提问

好的谢谢老师
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安叔老师2023-09-20 08:35

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安叔老师2023-09-20 08:36

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