老师我想咨询下如果上年的社保在今年的汇算清缴的时候没有缴纳,申报的时候按实际缴纳金额进行申报,未缴纳部分未做税前扣除企业所得税报表调增,做账企业所得税未做调整,现在补交了是不是等到次年申报企业所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整?

2021/10/26 14:13:58

老师我想咨询下如果上年的社保在今年的汇算清缴的时候没有缴纳,申报的时候按实际缴纳金额进行申报,未缴纳部分未做税前扣除企业所得税报表调增,做账企业所得税未做调整,现在补交了是不是等到次年申报企业所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整?

对的

今年的报表需要改吗?

更改了是需要按实际调整报表的

哪这个分录应该怎么写?一般要求5月30日之前要把上一年的都缴纳,因为我们当时没有缴纳所以没有做扣除,只是扣除了实际缴纳的未缴纳的就调增,哪意思明年报今年所得税的时候我要去去年的报表更改了?

同学你们调整的是企业所得税

需要调整所得税吗?不是把报表修改了就可以吗?因为之前没有遇到过所以麻烦老师了?

同学财务报表和企业所得汇算清缴是两码事

不是我的意思是把去年欠的社保交了之后把汇算清缴的报表修改了是不是就可以了

财务报表还需要改吗?我想毕竟这个款是当期缴纳的啊?

不用更改财务报表

就只更改企业所得税的表就可以了?

需要做借:以前年度损益调整dai:应交税费—应交企业所得这个分录吗?

对的

补交了去年的社保,我正常做了借:应付职工薪酬—社保 其他应付款—社保 dai:银行存款这个分录而且我们今年5月份汇算清缴的时候所得税是0也要做吗?

这个正常在这个月做分录就可以

这个做了以前年度损益分录还做吗?

不需要涉及的金额也小

好的,谢谢老师

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

venus老师财务经理答疑老师
向老师提问

2021-10-26 14:1387183310

老师我想咨询下如果上年的社保在今年的汇算清缴的时候没有缴纳,申报的时候按实际缴纳金额进行申报,未缴纳部分未做税前扣除企业所得税报表调增,做账企业所得税未做调整,现在补交了是不是等到次年申报企业所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整?
会计宝
会计宝

venus老师2021-10-26 14:15

对的

2021-10-26 14:1887183310

今年的报表需要改吗?
会计宝
会计宝

venus老师2021-10-26 14:20

更改了是需要按实际调整报表的

2021-10-26 14:2287183310

哪这个分录应该怎么写?一般要求5月30日之前要把上一年的都缴纳,因为我们当时没有缴纳所以没有做扣除,只是扣除了实际缴纳的未缴纳的就调增,哪意思明年报今年所得税的时候我要去去年的报表更改了?
会计宝
会计宝

venus老师2021-10-26 18:17

同学你们调整的是企业所得税

2021-10-26 18:3187183310

需要调整所得税吗?不是把报表修改了就可以吗?因为之前没有遇到过所以麻烦老师了?
会计宝
会计宝

venus老师2021-10-26 18:32

同学财务报表和企业所得汇算清缴是两码事

2021-10-26 18:3787183310

不是我的意思是把去年欠的社保交了之后把汇算清缴的报表修改了是不是就可以了
会计宝

2021-10-26 18:3887183310

财务报表还需要改吗?我想毕竟这个款是当期缴纳的啊?
会计宝
会计宝

venus老师2021-10-26 18:50

不用更改财务报表

2021-10-26 19:1287183310

就只更改企业所得税的表就可以了?
会计宝

2021-10-26 19:1687183310

需要做借:以前年度损益调整dai:应交税费—应交企业所得这个分录吗?
会计宝
会计宝

venus老师2021-10-26 19:27

对的

2021-10-26 19:4387183310

补交了去年的社保,我正常做了借:应付职工薪酬—社保 其他应付款—社保 dai:银行存款这个分录而且我们今年5月份汇算清缴的时候所得税是0也要做吗?
会计宝
会计宝

venus老师2021-10-26 20:33

这个正常在这个月做分录就可以

2021-10-26 20:4187183310

这个做了以前年度损益分录还做吗?
会计宝
会计宝

venus老师2021-10-26 21:12

不需要涉及的金额也小

2021-10-26 21:1687183310

好的,谢谢老师
会计宝

问答已结束!

点击查看 全部回复内容(19条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
311名专家老师,3分钟快速回复,已有86365会计人, 提问了171713 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码解锁全文

已是好友会员 点击这里

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈