提问
首页/问答/问答详情

之前小规模，9月1升一般纳税人，升纳税人以后税局要增值税窗口申报，申报了7-9月，进项发票没有勾选确认，税局说留抵抵欠，下月申报时候，他们给弄，结果只抵了增值税和滞纳金，没有抵扣附加税，请问这种情况附加税不可以抵扣吗？

免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入

2021/11/1 10:51:39

之前小规模，9月1升一般纳税人，升纳税人以后税局要增值税窗口申报，申报了7-9月，进项发票没有勾选确认，税局说留抵抵欠，下月申报时候，他们给弄，结果只抵了增值税和滞纳金，没有抵扣附加税，请问这种情况附加税不可以抵扣吗？

如果当期没有勾选，以后可以勾选抵以后的增值税，附加税也可以抵

可是老师，税局为什么说不能抵扣呢，

不太清楚你们的具体业务是什么，请你描述清楚

小规模的期间的增值税专票是不能抵扣的，成为一般纳税人后，取得用于一般计税项目的进项是可以抵扣的

之前是小规模第三季度的9月，我们申请了一般纳税人，然后电子税务局不能自主申报增值税，就去税务局窗口办理，当时没有勾选进项发票并确认，税局给报三季度增值税9月也直接申报了，导致进项税没有勾选不能抵扣9月增值税。然后税务局可了一个解决办法，说10月申报时候，做留抵抵欠，然后去税局做留抵抵欠的时候，税局说，只能抵扣增值税，附加税不可以抵扣。

你可以问问税局是否可以用这个政策

其实留抵抵欠和留抵退税的原理都是一样的

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

andy老师税务师,财务经理答疑老师
免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入
向老师提问

2021-11-01 10:51w`💭

之前小规模，9月1升一般纳税人，升纳税人以后税局要增值税窗口申报，申报了7-9月，进项发票没有勾选确认，税局说留抵抵欠，下月申报时候，他们给弄，结果只抵了增值税和滞纳金，没有抵扣附加税，请问这种情况附加税不可以抵扣吗？
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-01 11:02

如果当期没有勾选，以后可以勾选抵以后的增值税，附加税也可以抵

2021-11-01 15:54w`💭

可是老师，税局为什么说不能抵扣呢，
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-01 15:57

不太清楚你们的具体业务是什么，请你描述清楚
会计宝

andy老师2021-11-01 15:58

小规模的期间的增值税专票是不能抵扣的，成为一般纳税人后，取得用于一般计税项目的进项是可以抵扣的

2021-11-01 20:43w`💭

之前是小规模第三季度的9月，我们申请了一般纳税人，然后电子税务局不能自主申报增值税，就去税务局窗口办理，当时没有勾选进项发票并确认，税局给报三季度增值税9月也直接申报了，导致进项税没有勾选不能抵扣9月增值税。然后税务局可了一个解决办法，说10月申报时候，做留抵抵欠，然后去税局做留抵抵欠的时候，税局说，只能抵扣增值税，附加税不可以抵扣。
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-02 09:05

会计宝
会计宝

andy老师2021-11-02 09:06

你可以问问税局是否可以用这个政策
会计宝

andy老师2021-11-02 09:06

其实留抵抵欠和留抵退税的原理都是一样的
andy老师

andy老师2021-11-02 09:07

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
免费 · 带你成为总账 · 学习群
一天一个业务,一年财税精英计划
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (10条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
315名专家老师，3分钟快速回复，已有87655会计人， 提问了172779 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈