你好,老师,就是我们是小规模企业,然后开票没达到增值税起征点,那比如说上个月开票了,印花税按计税依据交3块多,实际交了一块多,那用不用做账的时候做一笔税费减免,把3块减去一块多的税费计入营业外收入(政府补助收入),就比如像以下的做账方式

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你好,老师,就是我们是小规模企业,然后开票没达到增值税起征点,那比如说上个月开票了,印花税按计税依据交3块多,实际交了一块多,那用不用做账的时候做一笔税费减免,把3块减去一块多的税费计入营业外收入(政府补助收入),就比如像以下的做账方式

不用,附加税和印花税直接按照减免后的计提就行

但是比如啊,老师,我们在做计提的时候是在10月交税的时候是在11月,那会才能知道减免税额,那计提的时候不是就是按照普通的计税依据计算吗,那11月做10月账的时候不用做减免部分的吗,只用计提就好的意思哈,那如果超过起征点,所有的附加税都得交,那交的时候的金额就是按照比自己按照计税依据算的金额少,那这部分用不用计入减免分录

那你可以先计提,然后如果有减免再记入营业外收入

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2021-11-01 16:1565529325

你好,老师,就是我们是小规模企业,然后开票没达到增值税起征点,那比如说上个月开票了,印花税按计税依据交3块多,实际交了一块多,那用不用做账的时候做一笔税费减免,把3块减去一块多的税费计入营业外收入(政府补助收入),就比如像以下的做账方式
会计宝

2021-11-01 16:3265529325

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2021-11-01 16:3265529325

会计宝
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哈哈老师2021-11-01 16:24

不用,附加税和印花税直接按照减免后的计提就行

2021-11-01 16:3465529325

但是比如啊,老师,我们在做计提的时候是在10月交税的时候是在11月,那会才能知道减免税额,那计提的时候不是就是按照普通的计税依据计算吗,那11月做10月账的时候不用做减免部分的吗,只用计提就好的意思哈,那如果超过起征点,所有的附加税都得交,那交的时候的金额就是按照比自己按照计税依据算的金额少,那这部分用不用计入减免分录
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哈哈老师2021-11-01 16:59

那你可以先计提,然后如果有减免再记入营业外收入
哈哈老师

哈哈老师2021-11-01 17:00

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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