我们公司的进项大于销项，本月有留抵进项，不做账务处理，申报表的会显示留抵税额。但是在资产负债表里，应交税费显示的是本月的销项税额，其他流动资产显示本月的进项税额，没体现留抵的税额，资产负债表是否有误？

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2021/11/11 13:45:21

那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的

财会[2016]22号三、财务报表相关项目列示　　“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末dai方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末dai方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

那留抵的进项税是否在资产负债表中提现呢

资产负债表是这样编制的

文件写的很清楚的，你仔细看看

如果你进销项就没有结转，账上也就不存在留抵

嗯嗯，我知道

可是进项大于销项，不是不用做账务处理吗

增值税有很多记账方法，有的人结转了，有的人没有结转，记账不一样，报表显示也不一样

你按照自己的做就好了，只要税没有算错就好

嗯嗯，好的，谢谢您

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2021-11-11 13:4521602063

王苗苗老师2021-11-11 13:46

那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的

王苗苗老师2021-11-11 13:51

2021-11-11 14:1421602063

那留抵的进项税是否在资产负债表中提现呢

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我们公司的进项大于销项，本月有留抵进项，不做账务处理，申报表的会显示留抵税额。但是在资产负债表里，应交税费显示的是本月的销项税额，其他流动资产显示本月的进项税额，没体现留抵的税额，资产负债表是否有误？

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