2024/5/10 11:37:35
好,我当月销项比较小,然后没有认证进项,应该有进项税额加计扣除,我做账的时候,这笔加计扣除要怎么做,账上才可以反应递减了销项税额
正常你月末不是需要交的增值税转应交税费-未交增值税,然后申报的时候因为有加计,没有交税,把应交税费-未交增值税转其他收益
那我账上做了销项,没做进项那部分,我账上就会显示销项大,没有进项
你账面显示的是有应交的增值税
申报的时候因为享受加计抵减政策,实际上没有交增值税
账面应交增值税转其他收益(没有这个科目,就是转营业外收入)
意思就是,我就把那部分加计扣除的金额,假如是30,做一笔,借未交增值税 30 dai,其他收益30嘛
对
那这个未交增值税,后面还要做一笔分录嘛
因为这笔未交增值税是不能反应在账上的吧
不用啊,原来你账面未交增值税是dai方余额,现在把他转到其他收益了,平了
原来这笔前面,是怎么做的
我不会就做一笔销项,就直接做这个未交增值税 其他收益吧
、结转进项税额
借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)
dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) :
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
dai:应交税费-未交增值税(借或dai)
增值税结转分录
第一笔是不是进项税额,就按照加计扣除的那个30来
第二笔销项税额,就按照当月销项来做
不,你这个月没有进项税就不用做进项税结转
那我要怎么做,我不太懂,老师
就是未交增值税,其他收益,按照加计扣除数金额来写
稍等
麻烦了
就是我销项假如是50万,进项是0,加计扣除是70万
我这比销项分录正常做
进项不用做
借:应交税费-应交增值税(销项税额) 50
dai30:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 50
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 50
dai:应交税费-未交增值税 50
借:应交税费-未交增值税 50
dai:其他收益 50
然后加计扣除,做未交增值税70 其他收益70
借:应交税费-应交增值税(销项税额) 50
dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 50
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 50
dai:应交税费-未交增值税 50
借:应交税费-未交增值税 50
dai:其他收益 50
这就是完整的了
不需要再做其他的了
你这个月加计只抵减了50,就只做50的其他收益
下个月再抵减再做
其他收益就是当月加计扣除多少,就写多少金额上去是吧
对
我下月抵扣10,就是其他收益10
是的
那按照老师上面那个完整分录来做,我的账就是平的是吧
是的
如果下个月,我的销项大于进项,就正常做转出未交增值税 dai未交增值税分录对吧
是的
好的,谢谢老师
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不客气
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好的
老师,我刚刚发现,我按照你的方法做了之后
嗯,有什么问题吗
我的进项相当于是0,销项50的话,我的利润不扣除费用那些情况下,也是50
这个怎么做啊
因为我们平时有进项的话,做进去利润是比较小的
对啊,其他收益就是收益呀,会增加你的利润的
我做的营业外收入,政府补助
没有其他收益这个科目
没有其他收益做营业外也可以的
那我这种想要把利润做低一点,怎么处理呢
对利润的结果是一样的
你这个没办法减少哈
财务是根据实际业务做账,不能随意调整
那我这种交企业所得税就很多
我有什么办法调整一下嘛
就本业务(加计转营业外)来说,没有办法进行调整
好的吧