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你好老师！咨询一下，用企业所得税低欠增值税分录，咋做，谢谢！

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2021/12/1 15:53:40

你好老师！咨询一下，用企业所得税低欠增值税分录，咋做，谢谢！

同学，你好，建议分开处理，退回的所得税冲销所得税费用，该交的增值税按正常分录处理

没退所得税，是税务直接顶的增值税欠税

你账务要分开处理啊

不用分开，能把账做平就行

企业所得税低的欠缴增值税和滞纳金

那不就应该退给你的所得税，税务局说直接抵销所欠的增值税和滞纳金嘛

不然哪里来的钱抵呢

对

是直接低顶的欠增值税和滞纳金

对啊，你账务分开算即可

分录不会做了

咋做分录啊

在吗老师？

一、如果退的是当年的 借：银行存款 dai：所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借:：银行存款 dai：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 dai：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 dai：利润分配--未分配利润

里面的银行存款可以换成所欠的增值税

老师好！没退款，直接低顶的欠增值税

这笔所欠的增值税，你当时计提了么

把银行存款科目换成当时计提未交的增值税科目即可

计提了

就按老师说的，把银行存款换成没交增值税就行了，是吗？

是的

非常感谢老师！谢谢！辛苦了！

好的，不客气

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2021-12-01 15:53匿名提问

你好老师！咨询一下，用企业所得税低欠增值税分录，咋做，谢谢！
会计宝
会计宝

安叔老师2021-12-01 15:56

同学，你好，建议分开处理，退回的所得税冲销所得税费用，该交的增值税按正常分录处理

2021-12-01 15:57匿名提问

没退所得税，是税务直接顶的增值税欠税
会计宝
会计宝

安叔老师2021-12-01 15:58

你账务要分开处理啊

2021-12-01 15:59匿名提问

不用分开，能把账做平就行
会计宝

2021-12-01 16:00匿名提问

企业所得税低的欠缴增值税和滞纳金
会计宝
会计宝

安叔老师2021-12-01 16:01

那不就应该退给你的所得税，税务局说直接抵销所欠的增值税和滞纳金嘛
会计宝

安叔老师2021-12-01 16:01

不然哪里来的钱抵呢

2021-12-01 16:02匿名提问

对
会计宝

2021-12-01 16:02匿名提问

是直接低顶的欠增值税和滞纳金
会计宝
会计宝

安叔老师2021-12-01 16:02

对啊，你账务分开算即可

2021-12-01 16:03匿名提问

分录不会做了
会计宝

2021-12-01 16:03匿名提问

咋做分录啊
会计宝

2021-12-01 16:05匿名提问

在吗老师？
会计宝
会计宝

安叔老师2021-12-01 16:05

一、如果退的是当年的 借：银行存款 dai：所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借:：银行存款 dai：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 dai：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 dai：利润分配--未分配利润
会计宝

安叔老师2021-12-01 16:06

里面的银行存款可以换成所欠的增值税

2021-12-01 16:06匿名提问

老师好！没退款，直接低顶的欠增值税
会计宝
会计宝

安叔老师2021-12-01 16:07

这笔所欠的增值税，你当时计提了么
会计宝

安叔老师2021-12-01 16:07

把银行存款科目换成当时计提未交的增值税科目即可

2021-12-01 16:07匿名提问

计提了
会计宝

2021-12-01 16:09匿名提问

就按老师说的，把银行存款换成没交增值税就行了，是吗？
会计宝
会计宝

安叔老师2021-12-01 16:10

是的

2021-12-01 16:10匿名提问

非常感谢老师！谢谢！辛苦了！
会计宝
会计宝

安叔老师2021-12-01 16:10

好的，不客气
安叔老师

安叔老师2021-12-01 16:11

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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