老师,我们总公司在北京是一般纳税人,在武汉有一个小规模纳税人的分公司,是独立核算的,现在我们想变更成非独立核算,关于变成非独立核算以后的开票,做账,怎么发放工资,交增值税,企业所得税做一个咨询

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2025/2/22 15:13:20

老师,我们总公司在北京是一般纳税人,在武汉有一个小规模纳税人的分公司,是独立核算的,现在我们想变更成非独立核算,关于变成非独立核算以后的开票,做账,怎么发放工资,交增值税,企业所得税做一个咨询

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独立核算和非独立核算是分公司会计核算方式的不同

老师,那变成非独立核算以后,开票是由总公司开具嘛,发票名头是总公司的?

异地的分公司,开票和申报增值税还是以分公司的名义

那开票能由总公司开具,名头是分公司的嘛

分公司应当就其发生的业务自行开具发票

我们领导想要让总公司来开具发票,这个怎么办需要做什么申请或者备案之类的么

分公司有进行税务登记吗

嗯嗯,进行税务登记

这个跨省了,涉及到税费的分配问题

老师,那平时做账要怎么做呢,非独立核算以后,就不用单独给分公司做一个账套了吧

嗯,是的,做账是跟总公司的做一起

那比方说这个月分公司租赁电脑花了600块钱,就还是在总公司借管理费用,dai银行存款?

是的

那发放工资呢,

也是在总公司的账上做

不过建议可以明细科目备注区分一下,也方便后期查账

那就是除了账变成在总公司账套上做,剩下的税,开票,发工资,这些全都没有变化

除了企业所得税可以由总公司汇总申报外,其余的税款在登记地税务机关申报缴纳

企业所得税总公司汇总申报,那分公司是直接0申报么,还是就不用申报

如果分公司不是新办的

上年度总公司是小型微利企业的,本年度小型微利企业的二级分支机构不就地预缴。

通过电子税务局“我要办税-税费申报及缴纳-企业所得税申报-企业所得税汇总纳税总分机构信息备案”模块,查看您单位企业所得税纳税企业信息备案表中的“就地缴纳标识”,如该项选择“否”的,则无需申报。如需调整为就地缴纳的,请重新维护汇总备案信息。

总公司是一般纳税人,这个异地分公司不是新办的,之前一直在武汉是独立核算,现在我们想变更成非独立核算

这个分公司还是个小规模纳税人

分支机构采用“独立核算”或者“非独立核算”,是企业内部管理的要求,不是税务机关的要求。正确的理解是:分支机构无论是否独立核算,在税收管理层面上完全一致,没有任何区别。

这个分公司还是个小规模纳税人,可以是小规模

好的,谢谢老师

不客气哈

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2025-02-22 15:1368766393

老师,我们总公司在北京是一般纳税人,在武汉有一个小规模纳税人的分公司,是独立核算的,现在我们想变更成非独立核算,关于变成非独立核算以后的开票,做账,怎么发放工资,交增值税,企业所得税做一个咨询
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王苗苗老师2025-02-22 15:22

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王苗苗老师2025-02-22 15:24

独立核算和非独立核算是分公司会计核算方式的不同

2025-02-22 15:2568766393

老师,那变成非独立核算以后,开票是由总公司开具嘛,发票名头是总公司的?
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王苗苗老师2025-02-22 15:25

异地的分公司,开票和申报增值税还是以分公司的名义

2025-02-22 15:2668766393

那开票能由总公司开具,名头是分公司的嘛
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王苗苗老师2025-02-22 15:29

分公司应当就其发生的业务自行开具发票

2025-02-22 15:3068766393

我们领导想要让总公司来开具发票,这个怎么办需要做什么申请或者备案之类的么
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王苗苗老师2025-02-22 15:35

分公司有进行税务登记吗

2025-02-22 15:3668766393

嗯嗯,进行税务登记
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王苗苗老师2025-02-22 15:42

这个跨省了,涉及到税费的分配问题

2025-02-22 15:4568766393

老师,那平时做账要怎么做呢,非独立核算以后,就不用单独给分公司做一个账套了吧
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王苗苗老师2025-02-22 15:46

嗯,是的,做账是跟总公司的做一起

2025-02-22 15:4868766393

那比方说这个月分公司租赁电脑花了600块钱,就还是在总公司借管理费用,dai银行存款?
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王苗苗老师2025-02-22 15:48

是的

2025-02-22 15:4968766393

那发放工资呢,
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王苗苗老师2025-02-22 15:50

也是在总公司的账上做
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王苗苗老师2025-02-22 15:50

不过建议可以明细科目备注区分一下,也方便后期查账

2025-02-22 15:5168766393

那就是除了账变成在总公司账套上做,剩下的税,开票,发工资,这些全都没有变化
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王苗苗老师2025-02-22 16:03

除了企业所得税可以由总公司汇总申报外,其余的税款在登记地税务机关申报缴纳

2025-02-22 16:1568766393

企业所得税总公司汇总申报,那分公司是直接0申报么,还是就不用申报
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王苗苗老师2025-02-22 16:23

如果分公司不是新办的
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王苗苗老师2025-02-22 16:23

上年度总公司是小型微利企业的,本年度小型微利企业的二级分支机构不就地预缴。
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王苗苗老师2025-02-22 16:25

通过电子税务局“我要办税-税费申报及缴纳-企业所得税申报-企业所得税汇总纳税总分机构信息备案”模块,查看您单位企业所得税纳税企业信息备案表中的“就地缴纳标识”,如该项选择“否”的,则无需申报。如需调整为就地缴纳的,请重新维护汇总备案信息。

2025-02-22 16:2868766393

总公司是一般纳税人,这个异地分公司不是新办的,之前一直在武汉是独立核算,现在我们想变更成非独立核算
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2025-02-22 16:2968766393

这个分公司还是个小规模纳税人
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王苗苗老师2025-02-22 16:30

分支机构采用“独立核算”或者“非独立核算”,是企业内部管理的要求,不是税务机关的要求。正确的理解是:分支机构无论是否独立核算,在税收管理层面上完全一致,没有任何区别。
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王苗苗老师2025-02-22 16:31

这个分公司还是个小规模纳税人,可以是小规模

2025-02-22 16:3368766393

好的,谢谢老师
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王苗苗老师2025-02-22 16:34

不客气哈
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王苗苗老师2025-02-22 16:35

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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