老师我想咨询下我们之前会计把增值税进项留底做了借：应交税费—未交增值税11260.74 贷：应交税费—转出未交增值税这个分录11260.74的分录，现在要增值税增值税贷方大于借方

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2021/12/3 13:10:21

老师我想咨询下我们之前会计把增值税进项留底做了借：应交税费—未交增值税11260.74 dai：应交税费—转出未交增值税这个分录11260.74的分录，现在要增值税增值税dai方大于借方

做这样一个分录等到下个月缴纳的时候借方：应交增值税1148114dai方银行存款11481.14

如果是本期增值税dai方大于借方，说明需要缴税

是的，是需要缴纳增值税，就是这个分录，因为之前的留底在借方未交增值税11260.74这个月做的分录最后是借：应交增值税—转出未交增值税22742.15应交增值税未交增值税22742.15这个月的缴纳后的分录是借应交增值税未交增值税11481.14dai银行存款因为之前的留底这个数字不一样

老师最后是这样对吗？

实际缴纳是11481.14元，对嘛？

如果是的话，分录没什么问题的

实际缴纳11481.14

那分录没什么问题，之前进项留抵你如果转到未交增值税借方，他会在科目之间自动抵消了，到时候你看未交增值税明细账，应该就可以看出来了。

明细账是对的账也是平的就是这分录的这个月dai方是2万下个月缴纳借方是1万多，虽然我知道借方有留底就是只单一看凭证感觉少缴纳了但是看账是对的

那就可以了，留底的是不是上个月做了分录

做过

那就没啥问题

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做这样一个分录等到下个月缴纳的时候借方：应交增值税1148114dai方银行存款11481.14

大宁老师2021-12-03 13:13

如果是本期增值税dai方大于借方，说明需要缴税

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