公司在税务稽查中发现两张进项票有问题,不予抵扣,税局要求进项税转出,然后补交税款,现在税款已经补交,但是不知道进项税转出和补交税款等一系列会计分录怎么做

2021/12/4 11:12:49

公司在税务稽查中发现两张进项票有问题,不予抵扣,税局要求进项税转出,然后补交税款,现在税款已经补交,但是不知道进项税转出和补交税款等一系列会计分录怎么做

账务上把这两笔进项税额,做应交税费-应交增值税-进项税额转出科目

补交的税款计入应交税费-应交增值税,

同时如果是去年的发票还得更正申报企业所得税

能写一下会计分录么?

是2015年的业务,怎么更正企业所得税

借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) dai:应交税金--应交增值税(进项税转出) 月底进行结转时: 借:应交税法-应交增值税(进项税转出) dai:应交税费-应交增值税(未交增值税)

看税务要求,如果 不要求就 不需要更正了

现在已经补交增值税及附加税,怎么做会计分录

借:应交税费-应交增值税(未交增值税) dai银行存款

嗯嗯,老师,税局要求我们调整企业所得税,我们应该怎么调整,拜托老师,第一次遇到这个业务,实在有点懵

我把税局调整要求发给你,您看一下吧

税务要求都要调整申报表吗

看看电子税局里可以不可以更正申报,如果电子税务局不能更正,就要去大厅手工填写申报表了

把调整的这些金额加到申报表里面调整栏就行了

具体可以咨询当时税务机关

要求调整年度企业所得税,补交企业所得税

那就按照要求调整申报表吧

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2021-12-04 11:12黄睿

公司在税务稽查中发现两张进项票有问题,不予抵扣,税局要求进项税转出,然后补交税款,现在税款已经补交,但是不知道进项税转出和补交税款等一系列会计分录怎么做
会计宝
会计宝

安叔老师2021-12-04 11:14

账务上把这两笔进项税额,做应交税费-应交增值税-进项税额转出科目
会计宝

安叔老师2021-12-04 11:14

补交的税款计入应交税费-应交增值税,
会计宝

安叔老师2021-12-04 11:15

同时如果是去年的发票还得更正申报企业所得税

2021-12-04 11:17黄睿

能写一下会计分录么?
会计宝

2021-12-04 11:18黄睿

是2015年的业务,怎么更正企业所得税
会计宝
会计宝

安叔老师2021-12-04 11:18

借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) dai:应交税金--应交增值税(进项税转出) 月底进行结转时: 借:应交税法-应交增值税(进项税转出) dai:应交税费-应交增值税(未交增值税)
会计宝

安叔老师2021-12-04 11:18

看税务要求,如果 不要求就 不需要更正了

2021-12-04 11:20黄睿

现在已经补交增值税及附加税,怎么做会计分录
会计宝
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安叔老师2021-12-04 11:21

借:应交税费-应交增值税(未交增值税) dai银行存款

2021-12-04 11:22黄睿

嗯嗯,老师,税局要求我们调整企业所得税,我们应该怎么调整,拜托老师,第一次遇到这个业务,实在有点懵
会计宝

2021-12-04 11:23黄睿

我把税局调整要求发给你,您看一下吧
会计宝

2021-12-04 11:32黄睿

会计宝
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安叔老师2021-12-04 11:28

税务要求都要调整申报表吗
会计宝

安叔老师2021-12-04 11:29

看看电子税局里可以不可以更正申报,如果电子税务局不能更正,就要去大厅手工填写申报表了
会计宝

安叔老师2021-12-04 11:29

把调整的这些金额加到申报表里面调整栏就行了
会计宝

安叔老师2021-12-04 11:29

具体可以咨询当时税务机关

2021-12-04 11:31黄睿

要求调整年度企业所得税,补交企业所得税
会计宝
会计宝

安叔老师2021-12-04 11:32

那就按照要求调整申报表吧

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