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老师您好，如果小规模纳税人既有税务局代开的专票又有普票，按季度申报增值税的时候这个45万的销售额里面包不包含代开专票的销售额？比如代开了10万的专票，有25万的普票，那这10万填到专票的那一栏，25万填到免增值税的那一栏对吗？

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2021/12/15 9:44:29

老师您好，如果小规模纳税人既有税务局代开的专票又有普票，按季度申报增值税的时候这个45万的销售额里面包不包含代开专票的销售额？比如代开了10万的专票，有25万的普票，那这10万填到专票的那一栏，25万填到免增值税的那一栏对吗？

小规模季度45万包含专票与普票的销售额。不超过45万，只缴纳专票税额。

你的填写是对的

如果普票超过45万就按应税货物和劳务的销售额分开填写申报纳税对吧老师

是季度销售额的合计数超过45万，包含普票与专票

老师，我的意思是比如专票开了15万，报表会自动带出来数据，普票开了43万（其中应税货物是20万，服务是23万）是不是把20万填到普票的其他增值税发票的货物及劳务，把23万填到其他增值税的服务以及不动产这一列对吧老师

对

谢谢老师

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2021-12-15 09:4442357242

老师您好，如果小规模纳税人既有税务局代开的专票又有普票，按季度申报增值税的时候这个45万的销售额里面包不包含代开专票的销售额？比如代开了10万的专票，有25万的普票，那这10万填到专票的那一栏，25万填到免增值税的那一栏对吗？
会计宝
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高老师2021-12-15 09:49

小规模季度45万包含专票与普票的销售额。不超过45万，只缴纳专票税额。
会计宝

高老师2021-12-15 09:49

你的填写是对的

2021-12-15 09:5242357242

如果普票超过45万就按应税货物和劳务的销售额分开填写申报纳税对吧老师
会计宝
会计宝

高老师2021-12-15 09:55

是季度销售额的合计数超过45万，包含普票与专票

2021-12-15 10:0242357242

老师，我的意思是比如专票开了15万，报表会自动带出来数据，普票开了43万（其中应税货物是20万，服务是23万）是不是把20万填到普票的其他增值税发票的货物及劳务，把23万填到其他增值税的服务以及不动产这一列对吧老师
会计宝
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高老师2021-12-15 10:04

对

2021-12-15 10:0442357242

谢谢老师
会计宝
高老师

高老师2021-12-15 10:05

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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