预付半年房租,专票后到,发票到了怎么入账?分录怎么写

2021/12/15 14:19:06

预付半年房租,专票后到,发票到了怎么入账?分录怎么写

预付款时:借:预付账款 dai:银行存款 ,收到发票时:借:长期待摊费用 dai:预付账款。

已经摊销的需要结转吗

长期待摊费用科目摊销计入管理费用/销售费用...,每月底统一做一笔损益结转凭证。

发票到了,已经摊销的不用管他吗

你前期是怎么做的凭证呐?

9月份付的11-第二年五月房租,12月收到发票

交的时候就是借:预付账款dai:银行存款

摊销的时候呐?

摊销的时候借:管理费用。dai:预付账款

红冲之前做过的凭证(借:管理费用 dai:预付账款),收到发票时:借:长期待摊费用 dai:预付账款,12月时将9-12月的费用摊销:借:管理费用 dai:长期待摊费用。

半年的也要进长期待摊吗

小企业会计准则好像这个科目已经取消了吧

小企业会计准则可以用长期待摊费用科目,如果你本年全部进费用,相当于把明年部分房租提前计入到本年,与权责发生制不匹配。

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xinyue税务师答疑老师
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2021-12-15 14:1961981523

预付半年房租,专票后到,发票到了怎么入账?分录怎么写
会计宝
会计宝

xinyue2021-12-15 14:21

预付款时:借:预付账款 dai:银行存款 ,收到发票时:借:长期待摊费用 dai:预付账款。

2021-12-15 14:2161981523

已经摊销的需要结转吗
会计宝
会计宝

xinyue2021-12-15 14:23

长期待摊费用科目摊销计入管理费用/销售费用...,每月底统一做一笔损益结转凭证。

2021-12-15 14:2661981523

发票到了,已经摊销的不用管他吗
会计宝
会计宝

xinyue2021-12-15 14:27

你前期是怎么做的凭证呐?

2021-12-15 14:2761981523

9月份付的11-第二年五月房租,12月收到发票
会计宝

2021-12-15 14:2761981523

交的时候就是借:预付账款dai:银行存款
会计宝
会计宝

xinyue2021-12-15 14:28

摊销的时候呐?

2021-12-15 14:2861981523

摊销的时候借:管理费用。dai:预付账款
会计宝
会计宝

xinyue2021-12-15 14:30

红冲之前做过的凭证(借:管理费用 dai:预付账款),收到发票时:借:长期待摊费用 dai:预付账款,12月时将9-12月的费用摊销:借:管理费用 dai:长期待摊费用。

2021-12-15 14:3161981523

半年的也要进长期待摊吗
会计宝

2021-12-15 14:3161981523

小企业会计准则好像这个科目已经取消了吧
会计宝
会计宝

xinyue2021-12-15 14:34

小企业会计准则可以用长期待摊费用科目,如果你本年全部进费用,相当于把明年部分房租提前计入到本年,与权责发生制不匹配。

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