请问老师材料运费运损赔偿，福利费计入了管理费用的专票进项税额转出，缓缴政策增值税附加税分录这几个分录怎么处理呢

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2021/12/27 13:56:50

意思就是你们享受缓缴政策了？现在的进项税额转出怎么做分录吗？

我们享受制造业缓缴政策，转出的是用于员工福利费的一张专票进项

借管理费用dai应交税费-应交增值税（进项税额转出）

不是应该借应付职工薪酬-福利费么

麻烦老师运费赔偿分录也帮忙看下，谢谢

您当时的分录应该是借管理费用应交税费-应交增值税（进项税） dai应付职工薪酬现在进项税额需要转出，所以要把之前少记的管理费用补齐金额

当时是dai记银行存款没有经过应付职工薪酬科目

那个影响不大，您如果想要应付职工薪酬科目核算准确的话，可以做一个调整分录借应付职工薪酬-福利费dai应付职工薪酬 -福利费

您这个借dai方向写反了

这个200元是您支付的赔偿款还是收到的赔偿款？

收到的赔偿款

那您应该借其他应收款 dai营业外收入200

上述的分录写反了，需要做一个更正分录

好的调整过来了，那老师，我们制造业缓缴增值税附加税怎么处理呢？借记未交增值税，dai记什么呢附加税计提后显现负数未缴是嘛？

您缓缴增值税的未交增值税科目应该是dai方余额，等到缴纳税款的当月再冲减这个科目

附加税计提时应交税费-附加税也是dai方有余额，这个余额可以先挂账，等到实际缴纳时在借应交税费-应交附加税

好的 dai记未交增值税借记哪个科目呢是否需要新增缓缴科目

不需要新增科目

您增值税期末结转的分录借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）dai应交税费-应交增值税（转出多缴增值税）应交税费-未交增值税（差额可能在借方）

好的老师结转之前是什么分录呢

结转之前就是您正常记账的分录

没有其他多余的分录了

正常记账的话，是有银行存款科目的这个用哪个科目替代呢

您能说的具体一些吗，不太懂您具体想要问什么

例：正常记账借应交税费-未交增值税 dai方是？其他应付款嘛

您这笔记账的分录描述的是什么业务，是收到对方发票吗？

假如您收到对方的材料发票借原材料应交税费-应交增值税（进项税）dai应付账款

如果发生销售借应收账款 dai主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）

就是每月缴税分录，这个月享受了政策缓缴了，没有银行存款科目扣款

是的

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2021-12-27 12:12匿名提问

请问老师材料运费运损赔偿，福利费计入了管理费用的专票进项税额转出，缓缴政策增值税附加税分录这几个分录怎么处理呢

大宁老师2021-12-27 12:43

意思就是你们享受缓缴政策了？现在的进项税额转出怎么做分录吗？

2021-12-27 13:25匿名提问

我们享受制造业缓缴政策，转出的是用于员工福利费的一张专票进项

清岚2021-12-27 13:57

借管理费用dai应交税费-应交增值税（进项税额转出）

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